新湖南客戶端10月23日訊(記者 唐志勇)停牌了七個多月後，加加食品終於迎來複牌時刻。這意味著，在徹底擺脫債務問題困擾的同時，公司收購金槍魚釣的重大資產重組事項獲得穩步推進。
10月23日晚間，加加食品發佈了重組方案修訂稿、對深交所重組問詢函的回覆等一系列公告，公司股票將於10月24日(星期三)開市起復牌。
此前，因籌劃收購金槍魚釣100%股權事宜，加加食品於3月12日開市起停牌。
進展：債務問題徹底解決
加加食品公告顯示，在上市公司、控股股東及債務重組方東方資產的共同努力下，上市公司存在的關聯方資金佔用、違規擔保、違規票據所涉債權均已得到償還，違規事項已全部消除，加加食品已經徹底解除債務危機。
最新公告披露，天健審計已於10月11日出具了消除保留意見的專項審核報告，認為對加加食品2017年度財務報表出具的保留意見《審計報告》所涉及的事項已經消除;關於公司此前被司法凍結的部分銀行賬戶、股權、土地房屋，目前資金已歸還，解凍正在進行。
至此，加加食品債務問題徹底解除。掃清障礙後，公司將繼續大力推進重大資產重組事項。
關注點1：重組後，楊振家族仍是大股東
7月10日，加加食品公佈重大資產重組計劃，擬收購金槍魚釣100%股權。7月19日，加加食品收到深交所重組問詢函，深交所就違規事項、實際控制人穩定性、募資事項及交易標的具體情況等提出了一系列問詢。
10月23日晚間，加加食品發佈了重組方案的修訂稿：擬採用發行股份及支付現金的方式，向大連金沐、勵振羽等14 名交易對方購買其持有的金槍魚釣100%股權，交易作價47.1億元;同時，擬向不超過10名特定投資者非公開發行股份募集配套資金不超過7.5億元。
此外，加加食品還對深交所的眾多問詢一一予以了回覆。
其中，針對深交所重點關注的實際控制人是否變更的問題，加加食品的回答是——不變更。
根據測算，重組後，楊振及其家族成員持股比例預計為22.88%—23.56%，仍然是第一大股東。
同時，楊振及其家庭成員，交易對方勵振羽、大連金沐及長城德陽都出具了承諾函：維持楊振及其家庭成員的控股地位不變。
加加食品指出，鑑於維持上市公司控股權穩定的相關承諾，本次交易不存在上市公司控制權變更情況，不構成重組上市。
此外，東方資產也表示，將積極支持上市公司實際控制人控制權的穩定。東方資產僅為解決上市公司實際控制人債務問題，不謀求上市公司的控制權地位。
關注點2：交易作價47.1億，增值合理
本次重組完成後，金槍魚釣將成為加加食品的全資子公司，其遠洋捕撈與銷售業務將全部置入上市公司，有效擴充加加食品的業務品類，有利於提高上市公司資產質量、改善財務狀況和增強持續盈利能力。
此前金槍魚釣三次股權轉讓的估值為27.5億元、42億元、45億元，為何加加食品這次交易作價達47.1億元?深交所對此表示關注。
加加食品回覆稱，本次交易的預估值是綜合考慮了金槍魚釣的歷史業績和未來盈利潛力、船舶購買計劃、市場競爭力後得出，並由交易雙方在預估值的基礎上協商確定了暫定交易作價，其與歷史期股權轉讓及增資作價存在的差異具有合理性。
關注點3：業績承諾具有合理性
此外，深交所尤其關注金槍魚釣的盈利能力。重組預案顯示，大連金沐、勵振羽共同承諾金槍魚釣2018年—2020年的扣非後淨利潤分別不低於3.5億元、4億元和4.5億元。
加加食品公告稱，在進行業績預測過程中，主要增長邏輯為金槍魚釣漁船的增長。
該公司2018年船隻運營情況比2017年有明顯改善。2018年1-8月，金槍魚釣的未經審計的淨利潤約為2億元，2018年業績實現的可行性較高。
根據金槍魚釣的購船計劃，2019年、2020年船隻規模將達到38艘左右和42艘左右，較2017年分別增長23%和35%。而2019年、2020年的業績承諾分別為4億元和4.5億元，較2017年的淨利潤僅分別增長17%和32%。因此，業績承諾具有合理性。
進度：重組還有三關要過
目前，加加食品收購金槍魚釣100%股權事項還有三關要過：
第一關，對於大連金槍魚釣的資產評估、審計等工作完成後，加加食品將再次召開董事會審議重組方案;
第二關，董事會通過後，加加食品將召開股東大會進行審議;
第三關，股東大會批准後，重組事項還必須取得中國證監會的核準。
10月23日晚間，加加食品還發布了三季報：1—9月，公司實現營業收入13.12億元，同比下降3.45%;實現淨利潤1.03億元，同比下降19.63%。
加加食品預計，2018年度全年淨利潤將在1.27億元至1.59億元之間。
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