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徵期攻略
增值稅一般納稅人疑問解答
每到徵期，辦稅服務廳總會收到一些增值稅一般納稅人的問題諮詢，小編收集整理了幾項常見問題解答，如果您也遇到了同樣的問題，不妨展開一閱，參考一二。
徵期攻略 · 壹
Q:
我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報失敗，提示：“您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報彙總，完成後再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）。”應如何處理？
按照《國家稅務總局關於印發的通知》（稅總髮〔2017〕124號）規定，2018年5月1日起執行新的申報比對規則。
針對具有稅控設備的納稅人，申報流程發生變化，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報彙總，完成後再進行增值稅申報，申報成功後可打開開票軟件進行清卡操作。
徵期攻略 · 貳
Q：
我單位為增值稅一般納稅人，申報信息寫徵管系統失敗，失敗原因：您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報彙總，完成後再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）。應如何處理？
遇到此問題時，請從以下方面確認：
（1）三證合一前的“老稅號”是否存在未註銷稅控設備；
（2）確認抄報稅、上報彙總是否成功；
（3）當月申領稅控設備未票種信息核定的，在前臺防偽稅控系統中進行零盤補報（軟盤補報）；
（4）稅控設備需註銷時，應在註銷前進行上報彙總和抄報。
徵期攻略 · 叄
Q:
哪些情況可以進行網上申報更正？
（1）申報表的更正
除申報稅款減少、已經扣稅、退稅業務、調整累計數等情況外，當期申報表均可以進行網上更正。
當期未申報的情況下，當期前一個屬期也可以進行網上更正，可以更正的條件同上。
（2）財務報表的更正
當期報表可以進行網上更正；當期報表未報送的的情況下，當期前一個屬期也可以進行網上更正。
徵期攻略 · 肆
Q：
我單位為增值稅一般納稅人，增值稅已申報成功，通過網上申領模塊領購發票時，提示金三發售成功，同步防偽稅控失敗。同步防偽稅控系統返回信息：doCell=1; message=109: 上月未報稅，未通過;發票退庫成功！發票代碼：37001****0，起始號碼：45*****6-45*****8，金三發售成功。應如何處理？
請先在防偽稅控系統中報稅，完成報稅後再重新申領。
徵期攻略 · 伍
Q:
我單位為增值稅一般納稅人，下載海關稽核結果通知書時為何一直提示：”目前不存在該納稅人的稽核結果通知書記錄。” ?
請確認在上月是否成功上傳了海關進口增值稅專用繳款書信息。稽核結果通知書記錄指的是上月通過網上辦稅平臺或在稽核系統中已採集的繳款書信息。如上月無採集信息，本月無需下載。
當月上傳的海關進口增值稅專用繳款書信息（即使是已比對相符的），需在次月申報期內下載海關稽核結果通知書並申報抵扣。
淄博市稅務局 沂源縣稅務局
聯合出品
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