美国学者将财经素养作为当今社会的核心生活技能。

在美国，财经教育被称为“从三岁开始实现的幸福人生计划”，政府认为财经教育的实施越早越好。美国为中小学学生专门制定了一套财经教育目标：

3岁能辨认硬币、纸币；

4岁能知道每枚硬币是多少美分，认识到无法购买全部商品，必须做出选择；

5岁知道硬币等价物，知道钱是怎么来的；

6岁能数金额不大的纸币，能数大量硬币；

7岁能看价格标签；

8岁知道可以通过做额外工作赚钱，知道把钱存在账户里；

9岁能制订一周开销计划，购物时知道比较价格；

10岁懂得每周节约一点钱，可供大笔开销时使用；

11岁知道从电视广告中寻找理财信息；

12岁能制订并执行两周开销计划，懂得正确使用银行业务中的一般术语；

13岁至高中毕业，尝试进行股票、债券等投资活动，以及通过打工等赚钱。

可以看出，美国少儿理财教育的目标是帮助学生认识金钱，树立正确的金钱观，以及引导学生储蓄，树立正确的消费观和财富观。

此外，美国民间财经素养联盟Jump$tart Coalition认为所有完成高中教育的年轻人都应该能够为个人的经济幸福承担责任，为此制定了K-12学生的财经教育目标，即学生在高中毕业时应该知道：

（1）如何发现、判断、运用理财信息；

（2）如何设立理财目标并制定方案实现目标；

（3）如何开发自己赚钱的潜能并学会储蓄；

（4）如何有效地利用理财服务；

（5）如何履行经济义务；

（6）如何积累并保护财产。

美国的财经教育最早可追溯到20世纪30 年代，而早在20世纪70年代初，美国民间就创立了财经素养教育机构，致力于促进财经教育在各州的推行。

80年代以后，联邦政府开始重视财经素养，出台一系列法律政策文本，将财经教育纳入学校正规教育，并成立各种财经教育部门和委员会帮助落实财经教育政策。

1983年4月26日，美国政府发布了划时代的教育报告《国家处在危机之中》，提出了基于标准的教育改革方案，其中，财经教育作为数学和阅读课程的部分内容被保存了下来，奠定了它在课程中的重要地位。

2002年，美国时任总统小布什签署了《不让一个孩子掉队》教育法案，第一次强调将财经教育整合进基础教育中，以法律形式确认学校开展财经教育的重要性。

同年，美国财政部成立了财经教育办公室，致力于拟定财经教育政策。2003年，美国国会通过了《财经素养和教育促进法案》，参议两院通过法案，并建立起由20个相关部委联合组成的财经教育委员会，同时将每年四月定为“财经素养月”。

除了联邦政府采取立法等各种形式促进财经教育之外，各州也通过法律以及政策积极推进财经教育。到2005年止，有29个州相继采用立法形式要求中小学实施财经教育。

近年来，金融危机更加凸显了财经教育的重要性。

2011年，美国财经教育委员会发布了《促进美国经济的成功：财经素养国家战略》，这是委员会继2006年第一次开发国家财经素养战略框架后，在新时代背景下推动财经教育的新举措。

委员会指出，在当今社会，人们需要在一个越来越复杂的国内和国际经济环境下做出明智的经济决策，才可能规避金融风险，减少经济损失，获得经济幸福。

此外，个人以及家庭所做的经济决策还会从根本上影响市场经济的健康运行。因此，美国确立的财经教育政策的目标是：

使公民养成良好的理财习惯，承担个人理财责任，从而做出明智的经济决策，降低国家的经济风险。实际上，美国政府已经将财经教育上升到国家经济安全的层面来考虑。

为了明确定义财经素养，更好地指导学校财经教育实践，美国官方以及各种民间机构开发了各种国家财经素养标准，如美国财政部出台的《财经素养核心能力》、国家财经教育委员会确立的《财经素养标准》、FINRA投资者教育基金会发布的《美国财经能力》等。

2007年，Jump$tart Coalition出台的第三版《K-12个人财经教育国家标准》为美国大多数州所认可，成为当时美国各州财经教育课程设计的主要依据。

该标准将财经教育分为责任与决策、收入与职业、规划与金钱管理、信用与借贷、风险管理与保险、储蓄与投资六个项目，规定了学校财经教育课程应该涵盖的理财知识与技能。

2012年4月，在借鉴国内和国际已有的财经素养标准有关文本的基础上，美国财经教育委员会发布了K-12《财经素养国家标准》（National Standards for Financial Literacy)，希望新的国家标准能够成为指导学校管理者、教师、课程开发者，以及其他利益相关者开发和实施财经教育的有效蓝本。

新的标准规定学生应该在以下六个领域达到基本要求：挣取收入、获取物品和服务、储蓄、使用信用卡、经济投资、财产保护和保险。

此外，新标准还注重学生对决策技能的运用，包括设立目标、做出决策、评估结果。

由于强调根据不同阶段学生的身心特点和认知能力实施差异性教育，新标准还分别规定了四年级、八年级和十二年级学生应达到的财经素养基准。

挣取收入

美国家长一般鼓励学生利用课余时间打工，培养学生的独立意识。

此外，家长也会以报酬的形式激励孩子做家务劳动，以此了解“收入”是必备的财经素养。

学生应该掌握职业和收入的关系、决定人们收入高低的因素、收入的类型和途径等知识。

四年级学生应该能够描述不同类型的工作以及不同形式的收入来源；八年级学生应该理解教育程度和技能水平是影响收入高低的关键因素等；十二年级学生要关注收入类型以及税收，强调与工作和职业相关的成本收益决策，以及劳动力市场概念。

为了培养决策技能，学生还要就“工作和职业的选择”这一主题制定目标、做出决策，并评估结果。

获得物品和服务

美国家长会给孩子自由支配收入的权利，但孩子需要明白他们无法买到所有商品和服务，因此，需要学会制定预算，并做出明智的决策。

四年级学生应该了解短缺、选择和机会成本的概念，明白广告、同辈压力和他人的支出选择有可能会影响自己的决策，并向其他学生介绍基本的预算和计划知识；

八年级学生应该对四年级学生需掌握的概念有更深的理解，并更加侧重于学习如何做出明智的支出决定，权衡每项支出的成本和效益，对各种花费进行分类，能够深入讨论预算的制定；

十二年级学生应能够利用经济学概念，如商品满意度、需求的决定因素、信息搜索的成本、产品耐久性等，成为明智的消费者。

储蓄

在一个提倡消费主义的国度，美国人存钱观念比较淡薄，但在金融危机压力下，美国政府和民众开始越来越重视储蓄，并培养孩子存钱的习惯。

因此，新的财经素养标准将“储蓄”单独列出来，明确学生应该掌握必要的储蓄知识。四年级学生要理解储蓄以及利率的概念，知道如何存钱，在哪儿可以存钱，以及为什么要存钱；

八年级学生要能明白金融机构在存款人和借款人之间起到的中介作用，利率受市场机制的影响；十二年级学生应该掌握更复杂的概念，如实际和名义利率、目前和未来价值、金融监管机构、为了退休而储蓄等。

为了联系生活实际，培养学生的决策能力，在“储蓄”部分，学生要对“为接受高等教育而储蓄”这一主题制订计划和目标，做出决策并且评估选择的结果。

使用信用卡

在美国，信用卡的使用频率很高，比如在威斯康辛州，1/3的高中生有以自己名字开设的个人账号和信用卡。

因此，信用卡知识的掌握被认为是财经素养的基本组成部分。四年级学生应该掌握信用卡的概念以及使用信用卡的代价——必须支付附加的利息，意识到维护偿还贷款的好信誉有助于提高未来的借贷能力；

八年级学生要能理解人们为什么使用信用卡，运用信用卡投资教育以及耐用消费品的原因，并能够计算复利等；

十二年级学生应该理解信用报告、信用分数、信用行为对消费者日后经济行为的重要影响，并了解《消费者保护法》中的相关知识。

经济投资

四年级学生要开始明白，经济投资是指购买金融资产以期未来获取收入或财富的行为；

八年级学生要能掌握各种可能的金融投资方式，并能够计算回报率；

十二年级学生能够解释并计算税后回报率，理解金融市场如何对市场条件和信息的变化做出反应，解释多样化投资如何降低风险等。

财产保护和保险

学生应该意识到：收入和财富可能遭遇意外从而使人们蒙受损失，因此，一个具有财经素养的人要了解如何规避金融风险和经济损失。

四年级学生应该有金融风险的意识，并知道个人通过改变行为可能避免或减少损失；

八年级学生应该认识到，保险是一种保护财产安全的选择，但同时每一种处理风险的选择都存在成本；

十二年级学生能够进一步讨论保险合同的相关知识，也可以了解具体的保险产品，如健康、财产、伤亡、残疾和人寿保险等。

以下我们提供了美国K-12教育系统中四年级、八年级、十二年级财经素养基准，供有需要的参考。

四年级财经素养基准

完成四年级后，学生将知道：

1 人们可以选择不同类型的工作，不同的工作要求不同的技能

2 如果人们被雇佣参加工作，将会获得收入

3 职员通过工资、薪水、佣金等不同形式获得劳动报酬

4 人们可以通过借钱给其他人获得利息收入

5 人们可以通过向其他人出租财产获得收入

6 开办公司的人获得的利润是一种收入来源

7 企业家是开创公司的人，创业是具有风险的，因为他们不知道是否会成功或盈利

8 从父母或朋友那里获得额外的零用钱或者作为礼物的金钱也是一种收入

9 工作获得的收入以及大部分其他收入来源都需要纳税，这些税收用于支付政府提供的物品以及服务

完成四年级后，学生能够应用这些知识去：

1 列出不同类型的工作清单，描述与每一种工作相关的技能

2 解释为什么雇主愿意付工资让人们工作

3 解释服务员、教师、经纪人如何获得收入

4 解释为什么当人们把钱存在银行或其他金融机构时，这些机构要支付人们利息

5 能够识别人们拥有的不同类型并能出租的财产（比如公寓、汽车或者工具）

6 通过提供一个公司成本和收入的信息，计算出公司利润

7 阅读一本关于企业家故事的儿童书籍，知道他的公司类型，以及可能存在的风险

8 调查并统计班上有多少同学可以拿到零用钱，多少同学接受过钱作为礼物，并解释为什么有人会把钱作为礼物送给别人

9 举出政府提供的物品和服务的例子

八年级财经素养基准

完成八年级后，学生不仅达到四年级财经素养基准，还应该知道：

1 职业生涯是指一个人在同一工作或职位上持续多年的经历，不同的职业要求不同的教育和培训水平

2 人们终其一生都在就影响收入和工作机会的教育水平、工作、事业做出许多决定

3 获得更多的教育以及学习新的工作技能够提高人的人力资本和生产力的价值

4 低教育水平和低工作技能的人的收入比高教育水平和高技能的人的收入低

5 一般来说，鉴于人一生获得的总收入，投资教育和培训能够获得正向回报

6 教育、培训和工作技能的发展需要付出机会成本，如时间、努力和金钱

7 人们通常用一部分储蓄来帮助自己或其家人开发人力资本（教育或者工作技能）

8 企业家愿意冒险是因为他们期望能够获取利润，尽管许多新的企业会失败；还有一些企业家能够从自主创业中获得满足

9 利息、红利、资本升值是从金融投资中获得收入的不同形式

10 一些人由于生活贫困能够从政府那里领到救济金

11 社会保障制度是政府为退休人员、残疾人等提供的福利

完成八年级后，学生能够应用这些知识去：

1 访谈个人，根据其事业发展的不同阶段制定时间轴，指出不同阶段所需要的教育、培训以及工作经验

2 对一个具体的职业进行研究，描述在这个领域，个人一生中可能做出的关于教育、工作及职业生涯的决定，并解释这些决定是如何影响他们的收入和工作机会的

3 解释参加育婴培训班以及救生员培训是如何提高一个年轻人的人力资本和生产力价值的

4 收集不同工作的平均工资或薪酬的数据，解释它们是如何随着教育水平、工作技能以及经验的差异发生变化的

5 利用具有不同教育程度的工人其一生的收入数据，解释为什么接受过大学教育的成年人的总收入要明显多于只接受过高中教育的人的总收入

6 描述参加一堂育婴课、救生课或急救培训课程的机会成本

7 解释为什么长辈（如父母）会选择拿出他们的储蓄支持年轻的家庭成员参加教育或培训

8 各举出一个当地企业成功的例子以及一个失败的例子，并指出为什么一个成功一个失败；调查人们创业的原因是什么

9 各举出一个当地企业成功的例子以及一个失败的例子，并指出为什么一个成功一个失败；调查人们创业的原因是什么

10 查阅政府项目，如公共医疗补助项目或者营养补充援助计划等

11 根据一个工人的收入以及目前的社会保障税率信息，计算一个工人以及雇主需要支付多少税

十二年级财经素养基准

完成十二年级后，学生不仅达到四年级和八年级的基准，还应该知道：

1 人们选择工作与他们所期待的工资待遇和福利有关

2 人们选择一份工作可能基于非经济因素，如工作满意度、独立性、家庭和地理位置等

3 人们可能由于担心回报率，对是否接受更高程度的教育犹豫不决

4 通过评估不同选择的成本和效益，人们能够做出更明智的教育、工作上的决策

5 人们获得的工资通常是由劳动力市场决定的，企业更愿意为生产力高的员工支付高薪

6 经济环境或劳动力市场的不稳定可能影响工人收入以及造成失业

7 税是支付给联邦、州、地方政府的，又反过来通过转移支付的方式从政府回到个人

8 人们的收入来源、总额以及支出总额和类型影响其纳税的额度和类型

完成十二年级后，学生能够运用这些知识去：

1 调查不同的公司、政府部门或非营利机构可能的工资和福利，解释考虑到福利人们可能做出的不同决策

2 举出三个人的例子，了解他们是受哪些非经济因素做出职业选择的

3 解释面对一个动态的劳动力市场，人们对未来的预期是如何影响他们增加教育和培训机会的选择的

4 比较接受普通高等教育和技术教育存在的成本和效益

5 解释为什么工人的生产力对企业非常重要

6 解释为什么对移动应用程序需求的增加可能会影响软件开发者的薪水

7 根据一个人的收入和支出信息，计算他应该缴纳多少税

8 调查不同收入来源以及人们购买的不同类型产品的税率。

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