作为创业企业，税务风险这件事你们重视过吗？或许你还没意识到，这个问题也许会在一夜颠覆你所有的创业梦想！创磁君今天就打算与大家聊聊，我们创业企业在经营过程中遇到的纳税那点事！
国家强化税收征管
的大背景
按照《贯彻落实税收法定原则的实施意见》的要求，力争在2019年完成全部税收立法程序，2020年完成“落实税收法定原则”的改革任务。税收立法层级的上升以及税收规范的法治化必然导致税收在国民经济中地位的上升，对税法的遵从不仅仅局限于市场经济主体，还将扩展到全社会的各个层面。
基于上述制度安排，税务部门的触角将会延伸到其他政府部门（工商、公安、法院、不动产登记等）、金融机构（银行、保险、证券等）以及与日常生活有密切联系的角角落落。而税务部门汇集的各方面的信息也将真正达到一个综合大数据的时代。
“与此同时，税务部门自身的数据处理应用能力也在不断提高，从2016年的营业税改征增值税，到2017年的金税三期项目在全国铺开运营，到2018年的国地税启动部门合并。”上海市创业指导专家志愿团普陀分团何君杰专家表示，“这几年来，税务部门实现了每年推动一项重大改革的快速节奏，已经在制度设计、信息系统建设、人员部门协调等多个方面取得了质的飞跃。”
创业企业经营中的
税
收
问
题
与国家强化税收征管的大背景相对，我们很多创业者对企业的税收规划缺少重视。
很多创业者在创业之初把专注点集中在技术、市场、营销等方面，而忽视了财务制度，纳税意识也相对淡薄。“例如，税务机关采用的“以票控税”，很多创业者就会简单地理解成‘不开票，不纳税’，殊不知，这就使得税务风险在创业初期就开始不断累积。”何君杰如是说。
当创业项目实现盈利时，增值税、所得税税负陡增。部分企业为了降低运营成本还会简单粗暴的采取虚构业务、购买发票冲减成本、用专票冲抵增值税进项等错误的做法。
由于在创业之初缺乏前瞻性考虑，在项目退出阶段可能又面临增值税、企业所得税、个人所得税合计最高超过40%的税负。这时，创业者临时的应对方案相当匮乏，很可能采取违规调整财务报表、签订阴阳合同、账外私下收款等直接违反法规的行为。
专家
支招
在创业的各个阶段，创业者都面临着不同的税收困境。创业者如何实现合法合规的纳税，同时达到合理降低税负的目的呢？上海市创业指导专家志愿团普陀分团何君杰专家建议：
首先，国家“大众创业、万众创新”的政策背景下出台了一系列减税降费的政策，创业者要充分利用这些新出台的政策。例如被认定为增值税一般纳税人的企业，如果符合条件可以转登记为小规模纳税人。对于无法取得增值税进项发票的企业就可以通过变更登记降低自己的税负。又如软件销售增值税税负超过3%即征即退的优惠政策，企业可以充分利用自己的技术优势取得软件产品登记或者著作权，以此来获得税收上的减免。
其次，创业者要有超前的税收规划。企业的法律主体形式多种多样、企业的股权架构纷繁复杂，创业之前就要对从事的行业特点、与之相匹配的法律主体、股权的架构等等问题进行综合考量，可以有效降低税负的同时提高创业的整体成功率。例如开一家美容美发店，个体户的税负就比个人独资企业的税负高很多，原因在于个体户一般采用定期定额征收而个人独资企业采用核定征收或者查账征收，税收的征管方式不同。又如以公司作为持股平台在分股息红利的时候可以免税，而在股权转让的时候最终面临40%的两道所得税。
最后，借助专业的中介机构、强化与税务机关的沟通，提高涉税风险防控意识。立法的滞后性导致再完备的规范都无法完全应对现代创新业务，我们的创业者在创新创业的同时要加强与政府部门的沟通，尊重专业人士的意见建议，争取最大程度的合法税收优惠。日常经营中坚决杜绝采用违法手段来博取税收利益、避免涉税风险的而导致的经营失败。同时加强企业内部的财务制度管控，隔绝企业员工的个人行为给企业带来的各类重大风险。
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