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跨年沖銷暫估費用會計分錄?
借:應收賬款-A
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
你是否一般納稅人,如果不是一般納稅人進項稅不能抵扣,先把第二個暫估分錄紅衝
. 借:主營業務成本(紅字數字)
貸:應付賬款-B(紅字數字)
再按發票記賬
. 借:主營業務成本
應交稅費-應交增值稅(進項稅額6%)如果不是一般納稅人不做這一筆
貸:應付賬款-B
暫估成本的會計分錄?
收到材料 借:工程物資-甲材料-暫估入庫 貸:應付賬款-某公司 轉入工程施工 借:工程施工-甲材料 貸:工程物資-甲材料-暫估入庫 沒有銷售之前不轉主營業務成本 來發票後用紅字衝回估價入庫 借:工程物資-甲材料-暫估入庫 金額用紅字 貸:應付賬款-某公司金額用紅字 然後按發票金額重新入庫 借:工程物資-甲材料 貸:應付賬款-某公司
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