每到年報發佈季，關於銀行薪酬的討論就甚囂塵上，外界往往根據財務報表中的數據得出人均薪酬的各項結論。
但銀行員工普遍反映“被平均”、“進了假銀行”，尤其是人均薪酬居高的股份制銀行。主要有兩大焦點問題：一是，為什麼股份行人均薪酬那麼高？二是，為什麼人均薪酬數據與實際水平差異巨大？
券商中國此前報道，銀行人均薪酬整體呈現“股份行>；城商行及農商行>；國有大行”的結構。其中，股份行的人均工資、人均員工費用均位於領先水平，而國有大行的薪資結構中福利佔比普遍較高。
人均薪酬：股份行>；城商行>；農商行>；國有大行
就計算方法而言，銀行的員工薪酬主要體現在利潤表中的“業務及管理費”欄中的“員工費用”，或者叫“職工薪酬及福利”、“員工成本”等。
“員工費用”再細化為工資和獎金，以及社保、住房公積金、工會經費及培訓費等項目，其中細化項目中的“工資獎金”屬於我們通常所說的員工工資，其他細項則統稱為福利。
員工人數則採取年初、年末的平均數，以平滑員工人數變動帶來的波動。
據此測算，在已披露年報的22家A股上市銀行中，招行、平安、浙商、中信這四家股份行的人均員工費用最高，分別為61.6萬元、58.3萬元、57.3萬元和52.2萬元。
同期，上市城商行人均員工費用普遍在40萬～50萬元區間，農商行則在30萬～40萬元間。國有大行最低，人均員工費用普遍在30萬元以內。
當然，如果把整體的員工費用拆分為工資獎金、福利兩大部分，不同銀行兩部分薪酬的佔比也並不相同。
以國有大行為例，除郵儲銀行外，其餘大行的員工工資獎金普遍佔比2/3，但這些銀行的福利水平相對較好，福利在薪酬中佔比約1/3。
具體而言，這部分“福利”包括五險一金、年金、工會經費和培訓費用、解約補償、退休福利等等。
其中，工行、農行的福利佔比均在36％左右，在披露結構數據的上市銀行中處於領先地位。青島銀行的員工費用中，福利部分佔比也接近1/3，為上市城商行較高水平。
普遍來看，股份行、城商行的員工費用更多地以工資、獎金、津貼和補貼的形式發放，福利佔比普遍在30％以內。其中，光大銀行、招行的福利佔比分別為30.7％、27.6％。
而平安、華夏、浙商三家股份行的福利佔比相對較低，分別為18％、22.7％和23.1％。這也意味著，這三家銀行77％甚至八成以上的員工費用都以工資獎金形式發放。
為啥股份行人均薪酬高？
在各類銀行中，股份行人均薪酬顯著高於其他銀行。
具體高到什麼程度？據記者統計，六大國有大行2019年人均員工費用為28.9萬元，人均工資為19萬元。
而已披露年報的七家股份行人均員工費用為51.5萬元，人均工資為39.2萬元（民生銀行未披露該細項），相當於國有大行的兩倍多。
高薪酬的背後，有部分股份行特殊的客觀因素：
一是，股份行的分支機構、員工集中在沿海發達地區。
據券商中國記者統計，國有大行中，除交行、中行外，其他大行在中西部、東北地區的員工佔比均超過50％，而招商、民生、中信等股份行在這些地區的員工佔比普遍不到三成。
值得注意的是，平安銀行、浙商銀行兩家股份行在中西部及東北地區的員工佔比只有17％～18％，多數員工集中在環渤海、長三角、珠三角等經濟發達地區，以及海外、子公司等。
“要在發達地區尤其是省會城市吸引並且留住人才，勢必要提供更為可觀的薪酬，這點不只是我們，沿海地區的中小銀行薪酬也是普遍比較高的。”一位股份行深圳分行高管表示。
二是，不同銀行的員工基數與學歷構成也並不一致。
國有大行員工數量普遍以10萬計，其中，交行、中行本科及以上學歷員工佔比分別為85％、77％，郵儲、建行則為70％左右，而工行、農行這部分員工佔比分別只有65％、57％。
反觀股份行、城商行，本科及以上學歷的員工佔比均高於85％，中信、浙商甚至超過90％。農商行該部分員工佔比則普遍在80％以內，但高於多數國有大行。
此外，主觀上說，相對於國有大行，股份行機制更為靈活，也更為市場化，面對較為激烈的市場競爭，為吸引人才，提供的待遇也較為誘人，尤其是高管及業務骨幹等關鍵崗位的薪酬。
高薪酬之下的高產能
與高企的人均員工費用相匹配的，是股份行高額的人均產能。
數據顯示，2019年股份行人均創收普遍在300萬元以上，平安銀行這一年的人均創收甚至超過400萬元，暫居第一。
招行人均創利也達到111.9萬元，是22家已披露年報的A股上市銀行中唯一一家人均創利過百萬的銀行。
而國有大行人均創收普遍在200萬元以內，其中農行為133.8萬元，暫居末尾。交行2019年人均創收則為250萬元左右，為國有大行最高。
與此同時，交行在華東地區的員工佔比接近42％，本科及以上學歷員工佔比也是國有大行最高。也因此，該行去年人均員工費用超過35萬元，位居國有大行第一。
“從人力的角度來說，我們也會更為關注產能指標，就是投了那麼多人、那麼多薪酬下去，能有多少產出。”一位股份行人力資源部負責人稱。
一位上市城商行高管也表示，其實總行關心的並不是員工薪酬會不會太高，而是更加關心投入之後的產出，創收、創利能不能跟得上。
“我們都是被平均的”
與其他行業相比，雖然銀行業人均薪酬處於高位，但對於不少銀行員工來說，實際感覺並非如此，普遍反映“被平均”、“進了假銀行”。
為什麼計算數據與實際數據之間存在較大差異？主要在於四方面原因：
一是，整體薪酬與實際到手工資之間的差距。正如前述內容，國有大行普遍將1/3左右的薪酬以福利的形式發放，股份行、城商行的福利佔比也多在30％左右。
“我算了一下，去年每個月到手差不多8000元，加上年終獎一共十來萬，在我們當地算是還可以的了，五險一金壘起來也有幾萬塊。”一位國有大行江西地區支行對公客戶經理透露。
二是，地區資源稟賦的差異。一般而言，銀行沿海發達地區、境外及子公司等分支機構的薪酬都會高於中西部地區，一二線城市薪酬也高於三四線城市。
工行此前H股年報即顯示，2017年、2018年，該行分別有兩名高薪人士的年度薪酬超過2300萬元。同時，該行五位最高薪人士連續多年均為該行子公司人員。
而事實上，即便是單家銀行的同一個地區分行內部，薪酬也往往難以比較。“我的支行在科技園區，他的支行在社區，那我們的單產、薪酬可能就是會高一些，區位優勢都不一樣的。”某股份行深圳地區一位支行負責人表示。
三是，條線和崗位的差異。前述股份行人力資源部負責人透露，目前來看，平均薪酬整體會高一些的是風險、科技、金融市場及投行等條線。
而且，相同條線之間的前中後臺薪酬也存在差異，即便前臺業務崗、後臺內勤崗之間的職級相同，二人的薪酬結構也不一樣，業務崗的業務提成會佔很大一部分，而且變量比較大。
四是，職級帶來的薪酬差異。與其他類型銀行相比，股份行高管薪酬顯著較高。此前數據顯示，如果加上遞延薪酬，民生、平安、招行等股份行部分高管稅前總薪酬超過500萬元也並不新鮮。
本文源自券商中國
