證券代碼：002237 證券簡稱：恆邦股份 公告編號：2020-041
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山東恆邦冶煉股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）於2020年4月20日召開第九屆董事會2020年第三次臨時會議，審議通過了《關於計提資產減值準備的議案》，本次計提資產減值準備事項無需提交公司股東大會審議。具體情況公告如下：
一、本次計提資產減值準備情況概述
1.本次計提資產減值準備的原因
根據《企業會計準則》、《深圳證券交易所上市公司規範運作指引》相關規定的要求，為真實反映公司的財務狀況和資產價值，公司基於審慎性原則，對各類資產進行了全面清查和減值測算，對存在減值跡象的相關資產計提減值準備。
2.本次計提資產減值準備的資產範圍、總金額和計入的報告期間
（1）公司本次計提減值準備的資產項目主要為存貨，計提資產減值準備總金額為17,562.28萬元，明細如下表：
3.本次計提資產減值準備事項履行的審批程序
本次計提資產減值準備事項已經公司第九屆董事會2020年第三次臨時會議和第九屆監事會2020第三次臨時會議審議通過，董事會對該事項的合理性進行了說明，獨立董事對該事項發表了獨立意見，監事會對計提資產減值準備明確表示同意。根據相關規定，本次計提資產減值準備事項無需提交股東大會審議。
二、本次計提資產減值準備的方法、原因和具體情況
存貨跌價準備的計提方法：報告期末，公司在對存貨盤存的基礎上，對存貨時效或銷售價格低於成本造成預計成本不能收回的部分，提取存貨跌價準備。自2020年2月25日開始至2020年3月31日，公司主要產品白銀、銅、鉛等市場價格各從4466元/千克、45870元/噸、14540元/噸，急速下跌，各跌至3406元/千克、39300元/噸、13890元/噸，公司提取時按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額來確定。具體詳細情況如下表所示：
單位：元
三、計提資產減值準備對公司的影響
公司計提資產減值準備金額共計17,562.28萬元，減少公司2020年一季度歸屬於上市公司股東淨利潤17,562.28萬元，相應減少公司2020年一季度末歸屬於上市公司股東所有者權益17,562.28萬元；計提資產減值準備後，公司2020年一季度利潤總額為10,589.99萬元，歸屬於上市公司股東的淨利潤為8,936.77萬元。
公司為防範主營產品價格波動的風險，通過商品期貨合約制定了完善的套期保值策略，由公司套期保值小組，按照公司《套期保值管理制度》規定，對公司主營產品進行套期保值。公司本期套期保值工作效果顯著，截止本期末，公司實現套期保值平倉盈利39,867.36萬元，持倉盈利3,334.69萬元，有效的減輕了此次主營產品價格下跌對公司盈利能力的影響。
四、董事會關於公司計提資產減值準備合理性的說明
董事會認為：本次計提資產減值準備依據充分，符合《企業會計準則》和相關法律法規的規定，體現了會計謹慎性原則，真實地反映了公司實際的財務狀況和資產價值，使公司的會計信息更具有合理性。
五、獨立董事會關於本次計提資產減值準備的獨立意見
獨立董事認為：本次計提資產減值準備方法合理，審批程序合法，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。同意公司計提資產減值準備事項。
六、監事會意見
監事會認為：本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》、《深圳證券交易所上市公司規範運作指引》相關規定的要求，公允地反映了公司的資產情況、財務狀況和經營情況，合理規避財務風險，符合公司實際情況，不涉及利潤操縱，不會損害股東利益。
七、備查文件
1.第九屆董事會2020年第三次臨時會議決議；
2.第九屆監事會2020年第三次臨時會議決議；
3.董事會關於第九屆董事會2020年第三次臨時會議有關事項的說明；
4.獨立董事關於第九屆董事會2020年第三次臨時會議有關事項的獨立意見。
特此公告。
山東恆邦冶煉股份有限公司
董 事 會
2020年4月21日
