逃到哪個國家或地區能少交稅？

稅這個話題，從來都是敏感的，每個人都要給國家交保護費，美國政治家本傑明·富蘭克林說過，世上只有死亡和納稅不可避免。

10月3日，大明星Fan冰冰被責令按期繳納稅款、滯納金、罰款8億餘元。

10月8日，法國檢方指控瑞銀集團於2004年至2011年期間，非法招攬法國富裕階層客戶到瑞士開設賬戶以逃避法國政府稅收。

瑞銀協助客戶逃稅，手段堪比007電影，尤其是通過離岸公司、信託基金等渠道替客戶隱瞞、轉移未向法國稅務部門申報的資金，併為掩蓋法國與瑞士之間的資本流動情況而設立“陰陽賬本”。

該案涉及法國客戶約38000人，金額達130億瑞士法郎。

今天我們梳理一下全球主要國家的稅收體系，看看哪個國家最狠？

美國稅務體系

美國現行稅法是世界上最複雜的稅法體系之一，實行分稅制。

稅收分屬聯邦政府、州政府和地方政府徵收，聯邦稅收佔全國總稅收約為70%，州和地方政府稅佔30%，州和地方比例為6:4。

聯邦稅中，個人所得稅佔比50%，其次是社會保險稅，約佔30%。關稅僅由聯邦政府徵收。

美國聯邦稅構成中個人所得稅佔五成

州政府稅中銷售和收入稅佔比50%左右，個人所得稅佔25%-30%。地方政府徵收所得稅、財產稅、牌照稅、食品稅等，財產稅佔比高達75%。

2017年12月，美國通過最新稅改新政後，個稅和企業稅均有所下調。企業所得稅率從目前的35%下調至21%，個人所得稅稅率分7檔，簡化等級降稅。

美國人一年要交多少稅？

每年的4月15日是美國政府要求國民提交報稅單的日子，這一天也被稱為稅單日（tax day）。

我們通過觀察美國辛普森夫婦交稅情況來一探究竟。

辛普森一家收入的41%是稅，這也大概是普通美國人交稅的比例，高不？

辛普森一家全年的預算

英國稅務體系

（一）英國的稅收由直接稅和間接稅構成。

直接稅中的所得稅是英國稅收的主體，佔全部稅收收入的60%以上。間接稅在英國稅制中處於輔助地位，在全部稅收收入中所佔比重為30%略多。

英國的羅賓漢稅是世界上第一部個人所得稅法，相比中國15條、4頁的現行個稅法，它有124條、127頁，非常之詳盡。英國個人所得稅佔全部稅收額的比例是41%，而中國只有6.9%。

（二）英國稅收收入高度集中於中央政府。

國稅佔全國稅收收入的90%左右。地方稅佔全國稅收收入的10%左右。地方財政的主要財源是中央對地方的財政補助。

（三）英國已經加入全球減稅大潮。

梅姨將企業所得稅從20%下調至19%，並承諾2020年降至17%。

個稅起徵點上調為年薪11850英鎊，合10.6萬元人民幣。超過起徵點的部分，還要先扣除對配偶的生活費、對孩子的撫養費、慈善捐款等多項費用，再開始計算納稅額。

這樣，一月掙一萬多人民幣的英國人，都不用上稅的。

英國稅改後的個稅表

英國的稅收非常“劫富濟貧”。英國0.4%的人口，約30萬人，負擔著整個國家1/4的所得稅。

所以，英國富人偷稅的情況也非常嚴重。據2016年底的報道，英國約有1/3的富人偷稅漏稅，額度達到20億英鎊。

英國偶像貝克漢姆與稅不得不說的憂傷故事

香港稅務體系

香港的稅很簡單，徵稅對象無居民和非居民之分。

按照地區基準，只對本地區相關的收入徵稅，不對全球收入徵稅，且擁有出名的低稅制，再加上CRS的影響，香港對投資者來說很有吸引力。

香港的三大直接稅種為個人所得稅、公司所得稅和房地產物業稅。此外還有印花稅、博彩稅、離境稅等。

香港的公司所得稅稅率真的很低（內地為25%）

個人所得稅在香港叫薪俸稅，可以按累進稅率或者標準稅率計算，以繳納較少者為準。標準稅率以淨收入總額的15%計算。累進稅率按不同稅階計算。

2018/19年度香港薪俸稅累進稅率表調整

注：香港薪俸稅的納稅年度是每年的4月1日至次年的3月31日，跨兩個日曆年。

香港目前不徵收遺產稅、工資稅、營業稅、銷售稅、增值稅、饋贈稅、資本增值稅。不過香港有MPF，即強制性公積金，類似我們的“五險一金”。

與簡單的稅制對應的，是五花八門的免稅額和抵扣額。如果一家人只有一人在工作，那他所繳納的稅會非常低。

部分免稅額列表

部分抵扣額列表

舉個栗子：

香港居民新一哥，已婚且育有15歲一子。新一哥夫婦與65歲父母同住，並且供養年邁的岳父母。新一哥全年收入100萬港幣，進修學習開支5萬港幣，房貸利息8萬港幣。

那麼問題來了：新一哥每年交多少所得稅？

答案只有一個！

新一哥的100萬港幣收入，扣除五花八門的免稅額後，應稅額為18.6萬。

按累進稅率和標準稅率取低者，百萬年薪的新一哥只用交1.404萬港幣所得稅，僅佔總收入的1.4%！驚不驚喜？意不意外？！

新加坡稅務體系

新加坡和香港類似，也以屬地原則徵稅。新加坡的低稅率、簡單稅制和最佳經商環境同樣對投資者有非凡的吸引力。

新加坡現行主要稅種有：企業所得稅、個人所得稅、消費稅、不動產稅、印花稅、車船稅等，沒有遺產稅和資本利得稅，免全球雙重課稅。

新成立的居民公司可享受最長三年的稅收減免。居民公司有權享受新加坡與70多個國家簽訂的避免雙重徵稅協定(DTA)中規定的優惠待遇。

新加坡是公司稅稅率最低的發達國家之一

新加坡個人所得稅的稅率很低，年收入超過32萬新元（152萬人民幣）的部分，稅率才22%。

新加坡個人所得稅稅階

那麼，一個年薪百萬人民幣（20萬新元）的新加坡的稅務居民，要繳納多少所得稅？

答案是10.6萬人民幣（2.115萬新元），而且是在沒有計算任何抵扣的情況下！

加拿大稅務體系

加拿大號稱“萬稅之國

”。作為一個高福利國家，它擁有完善的社保、醫保和教育體系，這一切的經濟基礎就是稅收！

根據菲沙研究所（Fraser Institute）最新數據表明：2017年收入8.3萬的普通家庭，3.5萬用於支付聯邦、省和地方個稅、工資稅、銷售稅和房產稅等，總稅率相當於年收入的42.5%。

加拿大的稅真有這麼多嗎？

加拿大是以直接稅為主的國家，實行聯邦、省（或屬地）和地方三級徵稅制度，和美國類似。

主稅種

公司所得稅及附加稅、個人所得稅及附加稅、貨物勞務稅（增值稅）、社會保障稅、資本稅、銷售稅、關稅、特別傾銷稅、礦產稅、土地和財產稅等。

聯邦一級以個人所得稅為主，輔之以社會保障稅和貨物勞務稅；省級以個人所得稅和貨物勞務稅為主，輔之以社會保障稅；地方稅以財產稅為主。

加拿大的個人所得稅沒有起徵點，但有免稅項目和減稅項目可以抵扣。

免稅項目指只能以最低稅率徵稅的部分，包括低收入老人的養老金，學生的部分學費，超過淨收入3%的醫療開支，慈善捐款收入等。退稅項目包含GST退稅， CCTB（俗稱"牛奶金"），安省PST退稅，地稅（Property Tax）和住房租金退稅等，家庭"淨收入"愈低，所獲的退稅愈多。

聯邦稅率比較高，但省級的個人所得稅相對較低，一般在5%-25%之間。

2017年加拿大聯邦個人所得稅率及課稅金額

與高稅收對應的是高福利。加拿大公民享受的福利種類眾多，覆蓋面廣。

社會福利金一般針對難民、單身母親等弱勢群體。

老年金制度是加拿大最大的養老金項目，資金完全由聯邦政府承擔。

失業保險最多可連續領取10個月，金額為原工資的55%。

醫療保險在註冊後可得到免費醫療服務，住院期間伙食、藥費全免。

兒童稅務福利又稱牛奶金，每月發給符合資格家庭的母親。

政府住房計劃提供公租房，房租按申請人月收入的25%-30%收取。

領取老人保障金的低收入者還可以獲得收入保障金（GIS）和配偶津貼（SPA）。

資助學齡前兒童的托兒補助金（Child Care Subsidy）。

澳大利亞稅務體系

澳大利亞是一個實行分稅制的國家，其稅收收入分為中央稅收收入和地方稅收收入。

主體稅種是直接稅，而直接稅中的個人所得稅又是重中之重。個人所得稅佔整個聯邦稅收收入約60%。

澳大利亞公司所得稅為30%。公司虧損，可以從當年所得稅中扣減。

GST代表Goods & Services Tax（貨物服務稅）。與其他國家徵收的VAT（Value Added Tax）營業增值稅類似。澳大利亞聯邦國會於1999年6月29日批准通過此條新的稅務法案，徵收10%的貨物服務稅。

新西蘭稅務體系

新西蘭的個人所得稅是綜合收入稅，包括任何形式的薪酬、公共保障金、投資所得的收入、租金等，按照稅前收入的額度階梯式計算，每年的4月1日到第二年的3月31日算作一個完整的繳稅週期，其計算方法如下：

針對公司收入的稅收（Business Income Tax），在新西蘭的稅率則是統一的28%。

新西蘭的GST目前稅率是15%，不區分產品或是服務類型統一收稅，是世界上消費稅最高的國家之一。好的一點是，新西蘭的銀行收費、投資房租金收入、非營利機構出售捐贈的商品等可以免交GST。

中國稅務體系

關於咱們最熟悉的稅制，這裡就不展開說明了。畢竟，納稅誠可貴，繳費心更累，若為愛國故，獻身都無畏。

看完了外面的世界，我們發現，主流發達國家一般以直接稅為主、間接稅為輔，直接稅中個人所得稅和企業所得稅是核心。

作為納稅居民，生活在香港和新加坡最幸福，2%的稅率起步價讓人驚羨，富人賺再多也只繳15%。而加拿大、美國、英國、澳大利亞的稅制應該是劫富濟貧的典範，加拿大的州民最高要被徵收58.75%的個稅，美國最高要52.9%，英國和澳大利亞次之。

作為納稅企業，香港、新加坡、英國都是企業的樂園，分別以15%、17%、19%的稅率榮獲本篇最低企業所得稅TOP3。而加拿大的企業稅最高能到54%，可以想見，楓葉國的福利應該真的很好。

喜歡的朋友可以關注轉發，定期更新海外投資移民相關資訊，如有這方面疑問，歡迎私信或者微信我