文：陈亮 l 湖北立丰律师事务所高级合伙人、刑事业务部部长、 刑辩研究中心主任、湖北省律协刑事法律专业委员会秘书长
原以为吃了元宵就会结束的疫情，眼看着撑到了新茶上市。这几天，终于看到新增病例开始不断减少，企业复产复工的声音也听得越来越多。
在百度上输入“啥时候可以复工”，竟然出现了三百零三万个搜索结果。一个突如其来的超长假期，让我们猛然发现，原来自己对工作是如此的热爱！
不过，相较于普通员工的郁闷，企业老板则是另一种压力山大。长时间的停产停工，企业无法生产，房租、工资等刚性支出却未停止，资金链就快断裂，复工又得花钱。
近段时间，国家宏观金融政策密集出台，细读内容，可以发现明确的资金扶持、缓解企业财务压力的信号。
资金支持力度加大 金融监管标准未变
● 2020年2月3日，人民银行开展1.2万亿元公开市场逆回购操作投放资金，确保流动性充足供应，银行体系整体流动性比2019年同期多9000亿元；
● 2020年2月4日，人民银行继续增加流动性供应，当日公开市场操作逆回购投放资金5000亿元。人民银行两日投放流动性累计达1.7万亿元；
● 2020年2月25日，国务院常务会议，确定了按市场化、法治化原则加大对中小微企业复工复产的金融支持措施。会议提出，鼓励金融机构根据企业申请，对符合条件、流动性遇到暂时困难的中小微企业包括个体工商户贷款本金，给予临时性延期偿还安排，付息可延期到6月30日，并免收罚息。湖北省境内各类企业都可享受上述政策。
不过金融支持，并不意味着盲目、无序支持，这些金融支持措施有个前提——市场化、法治化 。
就在国务院常务会议当天，中国银保监会召开通气会。
银保监会首席风险官兼办公厅主任、新闻发言人肖远企表示：“必须强调，我们并不是放松监管。依法监管、合规监管、审慎监管的方向没有任何改变。监管标准一直没有放松，阶段性、临时性的政策措施是没有触及到监管标准改变的。”
肖远企强调，目前的帮扶是有条件的：
一是，确实是受疫情影响遇到困难的企业；
二是，企业提出申请，银行和企业要经过协商确定具体措施；
三是，只针对今年6月30日前到期的贷款。如疫情过后，企业仍不能到期还本付息，则要计入不良。
银保监会普惠金融部主任李均锋则介绍，银保监会制定小额贷款公司、融资担保公司、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等6类机构的监管规则，在银保监会没有明文出台新的规制情况下，按照现有文件施行。P2P专项整治的方向不变，节奏不变，态度不变，以退出为主要方向，没有受到疫情的影响。
以上两方面的信息，传达出国家对正规生产企业，会加大资金支持力度，帮助其渡过资金难关、尽快恢复生产。但，这一支持，并不意味金融监管的放松，并不意味着银行资金的随意、无序使用，其基本前提是：市场化、法治化。
企业融资艰难 刑法风险巨大
企业融资难，一直是企业、特别是民营企业的老大难问题。
一方面，企业有大量资金需求。上项目、搞生产、买厂房……都得要钱。
另一方面，受我国目前市场环境、金融体制、企业发展水平等多方面原因的影响，企业、特别是民营企业融资，往往会遇到各种障碍或问题。
本辩护团队2017年所作湖北省单位犯罪大数据分析报告即反映，企业融资环节是企业发生刑事犯罪机率最高的环节，非法吸收公众存款罪、骗取贷款罪是企业触犯最多的罪名。
简单查询全国法院裁判文书，2019年涉及骗取贷款罪的裁判文书高达1054份、涉及贷款诈骗罪的裁判文书达486份、涉及高利转贷罪的裁判文书达267份。
单从本辩护团队办理的案件来看，就有许多企业在融资环节，遭遇刑事法律风险。
有企业在项目贷款过程中，被追究骗取贷款罪；有企业在资金拆借过程中，被追究高利转贷罪；还有企业因资金链断裂，导致银行贷款逾期，被追究合同诈骗罪。
这些案件中，绝大多数企业都不是皮包公司，都是从事正当经营的企业，有些企业甚至是当地的行业大佬，却都因为各种意想不到的原因，发生刑事法律风险。
而这些企业一旦出现刑事犯罪，通常会出现老板被抓、职工遣散、企业倒闭的后果。即便是有些企业经辩护免于罪责，但也元气大伤，从此一蹶不振。
企业加强融资过程的刑事合规管理，已成为企业法律风险管理的重中之重。
加强企业融资环节管理 需要注意四个方面问题
01 加强贷款需求管理
我国的金融监管制度非常严格。因此，企业首先应审慎评估资金需求，制定严格的资金计划。企业的贷款需要，应当与企业总体的资金计划相符。
企业在申请贷款前，还应慎重评估还款能力、项目前景等，要避免因国家一时的政策倾斜，就盲目的上项目、要资金。
资金是有成本的，贷款是需要偿还的。随意地借贷资金，不仅会增加企业的利息支出等资金成本，同时也会增加企业在市场波动、行情变化、政策调整时贷款逾期的风险。某些时候，若干风险或因素的叠加，能使原本的民事风险、行政风险，演变为刑事法律风险。
在我们办理的一起案件中，某企业多年来与银行有着良好的合作关系，企业贷款资金巨大，且从未有过逾期。然而一起异地的民事案件，导致该企业部分资金被强制执行，谁知牵一发而动全身，引发连锁反应，导致企业资金链断裂，银行贷款逾期。就在其与银行协商时，其合作伙伴又对其提起刑事控告。最后，该企业法人代表被以合同诈骗罪立案，检察机关指控其诈骗了包括银行贷款在内的数十亿资金。
该案中，这家企业与银行从未有过任何纠纷，银行也非该起刑事案件的控告人。然而，在这家企业被他人刑事控告时，或许是为了维护银行资金安全，其在银行的大量贷款行为，也被认定为诈骗。可见，在某些情况下，即便企业与银行关系融洽，也可能因为其他原因，而被指控为金融犯罪。
02加强贷款申请管理
在实际办理贷款的过程中，会有企业工作人员、甚至是银行工作人员，放松申贷手续、审贷程序不严、流于形式等情况的发生。
我们办理的案件中，就有企业在办理贷款时，某些申贷资料是在银行个别工作人员的“指导”下完成的。甚至有案件中，出现企业与银行工作人员相互配合，提交虚假财务评估报告的情况。
此外，在当前国家支持企业恢复生产，加大金融支持力度的情况下，有些金融机构出于方便企业的考虑，可能会减化相关贷款手续。比如，媒体报道某些地方的银行，就将贷款面签程序，改为了网签等。
但无论如何，都不意味着企业可以放松自身对申贷工作的要求，我们不建议企业随意减化申贷手续、放松申贷程序的管理。
一旦企业出现还款困难，这些简化或不实的申贷资料，可能就会成为指控企业骗取资金的证据。
有一起我们办理的案件，企业在申贷时经营正常，银行也对其放宽管理，企业部分申贷材料，出现了信息夸大、信息失真的情况。当时这些不是问题的问题，却在该企业无法还款而被举报时，成为了追究企业刑事责任的重要依据。这些夸大或失真的申贷材料，被认定为企业骗取贷款的犯罪行为之一。
因此，我们通常会建议企业，一定要如实、严格地填写申贷资料。不能因国家信贷政策支持，或是与金融机构关系不错，就放松对贷款申请的审核和申贷资料的管理。
即使银行简化或免收相关资料，企业也应全面、完整地保存与申贷相关的全部资料，以备金融机构贷后管理的需要，以及在可能发生的法律诉讼中自证清白。
03加强贷款使用管理
贷到款，并不意味着可以乱用贷款。
企业申请贷款，通常都会向银行说明资金用途。资金用途也是银行审批发放贷款的重要参考条件，往往都会写入信贷合同，被约定为合同条款。
这些措施都是为落实国家产生政策、保障银行信贷资金安全所制定的。所以，企业千万不要认为贷款拿到手，就是企业的钱，爱咋花咋花。
我们办理的案件中，有的企业，是在贷款资金使用过程，因市场行情发生变化，擅自改变承诺的贷款用途，最后资金无法正常偿还、银行报警，该企业被指控为骗取贷款罪；有的企业，是因为企业资金管理不规范，导致企业自有资金与银行资金混同，尽管银行贷款都正常偿还，却无法说明出借给别人的资金，究竟是企业自有资金，还是银行信贷资金，被认定为高利转贷罪。
因此，企业对银行资金的使用，同样需要严格管理。
指定用途的贷款资金，必需严格按照约定用途使用。有些银行贷款是指定付给特定对象的，这样的资金更不能随意改变用途。
即使未指定用途的贷款资金，企业也应将资金用于生产经营，不得投入股市、房市，或用于放贷、个人挥霍。
此外，企业还应注意制定资金管理的相关制度，规范企业资金的财务帐策，保管好资金使用的合同、增值税发票等相关凭证，以便随时证明企业贷款资金的使用，符合银行要求和国家规定。
04加强贷款监督管理
企业除了要注意避免因申贷、用贷导致犯罪，还要防范贷款过程中被骗而导致财产损失。
我们还办理了许多帮助受骗企业举报、控告、挽回损失的案件。这些案件中，有的企业因轻信他人，或为赚取利息，而长期将资金出借，最终无法收回、蒙受重大损失；有的企业在与买方、银行共同进行多方融资贷款、担保等过程中，因企业自身管理上的漏洞，导致企业贷款资金被第三方骗取，企业还要向银行承担偿还责任。
以上案件，无不给企业造成重大经济损失和法律风险，无不暴露出企业在资金管理制度的设计、执行、监管过程中，存在着重大漏洞。
因此，企业应当从贷款申请、合同签订、贷款使用等方面，制定严格、严密的资金管理制度，加强流程监管。
对企业内部从事财务、信贷等相关工作的人员，要加强教育和培训，部分岗位可进行轮岗；对重要岗位的职责权限，要进行设计，对资金审批、使用流程，要进行细化；对各项审批文件、单据，要定期核查；对资金使用方的背景、生产经营情况要进行充分调查，对合作方资金使用情况，要进行随机性的抽查。
因疫情影响，可能有的企业会出现相关管理人员，未能全部到岗的情况（比如双人管理的某些事务）。此时不能随意简化审批手续，并应重视合同用章、资金审批等方面的管理，防止印章被冒用、资金被骗取等方面的法律风险。
总的来说，融资环节是企业生产经营的重要环节，也是企业发生法律风险的高危环节，唯有审慎、严格、周密的资金管理制度，才能真正发挥信贷资金的力量，更好地促进企业的发展。
（陈亮律师一直专注于刑事法律服务，包括：金融犯罪辩护、毒品犯罪辩护、经济犯罪辩护及刑事法律风险合规与防范等，办理的刑事案件数百件，并为多家大型企事业单位和政府部门提供法律服务。）
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