根据OECD经合组织在其官网公布的最新数据，在此前61个国家和地区的基础上，中国又与包括瑞士在内的其他13个国家和地区在MCAA下的CRS涉税信息自动交换关系被激活。9月1日起，“中国CRS”正式来袭！
那么，CRS是个什么鬼？为什么让人们害怕恐慌？可能面临的主要风险有哪些？CRS的落地又有哪些具体的影响呢？我们一起来了解下！
简单说，CRS是各国和地区之间交换的税务信息，主要就是来核查纳税居民是否依法履行了纳税义务，以往因为监管缺失和法律漏洞，你可能没有交，甚至没意识到自己要交，但不代表你不该交。
但如今，你的个人资产和纳税情况将被曝光，财富透明化，并且要合法合规。
一、CRS为什么让人们害怕恐慌？
9月起，中国将收集非税务居民，金融账户信息和其他国家的金融机构进行交换。
那么什么才是税务居民呢？
首先税务居民不以国籍划分。每个国家对税务居民的定义也不同。比如，澳洲的税务居民定义是，如果纳税人在澳洲连续或间断至少183天，就会被认为是税务居民。除非能够证明常住居所在海外，并且不打算常住在澳洲。
咱们举几个简单例子，来说明下情况。这些例子与绝大多数华人情况相似，但其中也因个人情况不同而需要特别鉴定。
1、拥有国外金融资产的中国人
什么意思呢？如果张先生是中国的税务居民，在澳洲拥有金融资产，那么就可能被澳洲视为非居民金融账户，从而将资产信息与中国税务局进行交换。
那什么是金融资产呢？
官方提供的解释为：存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债权权益等。
2、长期居住海外的华人
李先生是中国公民，但是拥有澳洲PR，并长期在澳洲工作生活，属于澳洲税务居民。假如他在澳洲ANZ银行里有20万纽币存款，同时在中国银行里个人名下有50万人民币存款。
那么CRS下，金融信息是如何共享的？
首先李先生虽然是中国公民，但是符合澳洲税务居民的定义，因此他不会被当作外国税务居民，所以他的金融账户信息不会被共享给中国税务机构。
按照CRS的要求，李先生在中国金融账户的利益收入情况将会分享给澳洲，澳洲税务机构掌握信息后，会判定李先生在中国金融账户的情况，是否属于要申报税务，以此来追缴纳税。根据中国税务官方给出的定义，金融机构类型：包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构；不包括金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、证券登记结算机构等。而除了房产，你在海外投资直接持有的游艇、跑车、古董字画、珠宝、现金等等非金融类资产都不在CRS范围之内。
事实上，早在2017年时，已有55个国家率先加入CRS体系中，其中不乏我们熟知的百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西等避税天堂。
早前，亚洲富豪李嘉诚重组旗下两家集团，并把重组后的企业注册地点从香港迁移至开曼群岛，称此举只是为做生意方便。其实，开曼群岛早已成为中国企业一个重要“落户地”。从地产界的碧桂园、世茂地产，到租车界的神州优车、运动品牌李宁、安踏，再到阿里巴巴、百度等互联网巨头，许多国人耳熟能详的公司，都是开曼群岛的注册企业。
很多注册公司股东可能一次都没有去过开曼，拿到注册账号后，就利用在离岸管辖区的空壳公司，大量制造关联交易，再将企业利润转移到空壳公司。 例如，因为开曼群岛没有企业所得税，通过高买低卖的方式，把利润做到离岸公司，把亏损留给国内公司，避免了国内的增值税等。
这些有“避税天堂”之称的国家（地区）有一些共同点：对前来注册登记设立公司只收极少的年度管理费；对公司股东信息、股权比例、收益状况等给予高度保密；不征税或税负极低；无外汇管制；监管宽松。同时，在这些国家或地区设立的公司几乎被所有国际大银行承认，可在银行开立账号。
于是，吸引了一大波想要隐藏身份，转移资产，洗钱的“隐形富豪”的到来。
如果你还记得此前的“赵薇事件”的话，赵薇和其老公黄有龙在开曼、英属维尔京群岛的金融账户信托、投资账户等被曝光，他们“空手套白狼”的手段让众多投资者损失，最终被罚款和禁止进入二级市场，这一切都与CRS的推进密切相关。而现在，随着CRS的进一步开展，这些在“避税天堂”离岸公司背后的隐形富豪们都要见光了。
有些富人一旦被查到在海外的巨额收入，不仅要面临大额的个人所得税补缴，在境外设立的公司还面临25%的企业所得税。当然，还有人会面临巨额资金来源不明的审查。
二、可能面临的主要风险有哪些？
1.巨额税收，国际贸易人群首当其冲，一旦查询到境外的巨额收入，不仅面临巨额个人所得税补缴，并且在境外设立公司还面临25%的企业所得税，合计税务总成本可能高达40%。
2. 刑事责任，由于我国的外汇管制制度实施最高上限额度，针对通过“蚂蚁搬家”或利用地下钱庄大笔资金出境的客户，可能将面临刑事责任的追究。
3.钱财外露，CRS不仅仅是面临征税的问题，除了钱财外露的担忧，背后更有泄露隐私的重大隐患，客户的境外资产将出现完全“裸奔’的状态。”
三、CRS的落地，让很多人恐慌。那么，有哪些具体的影响呢？
首先可以明确一点，如果你在中国，没有境外投资的资产，那么CRS与你无关。
全球几十个国家的税务局为了联手打击跨国犯罪，洗钱，偷税漏税的问题，于9月1日起，开始了第一批税务信息的交换。而中国和澳洲，都在首次交换信息的名单之中。届时，所有任何在澳洲开户的非澳洲居民的基本信息，比如姓名，身份证号码，住址，生日，账户号码，账户余额还有每年出现的重大交易，另外还有银行存款账户、托管账户、保险合同等等信息都会实现中澳两国税务局的共享。这样的资产透明化让许多人瑟瑟发抖。避税天堂无所遁形。
据英国《金融时报》援引相关人士表示，“世界正在变得越来越透明，依靠漏洞来需找机会非常危险”。也就是说，对于那些决心避税的人而言，机动空间正在逐步缩小。
最后，随着CRS的逐渐展开，全球信息透明化是大势所趋，反洗钱、反避税大力实施，逃税漏税、贪污违法将无所遁形，一些金融机构，隐形富豪们该为自己捏一把汗了。因为最终，地球上将没有一个“避税天堂”。所以你要做的就是，合理规划财产配置，合法申报，合法纳税。如果隐瞒未申报，那么可能面临补税、缴纳罚金以及坐牢的风险。
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