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<strong>1.资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润
<strong>2.净现金流(NCF)公式:NCF=CFO+CFI+CFF
<strong>3.流动比率=流动资产÷流动负债
<strong>4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债
<strong>5.资产负债率=负债 ÷资产,资产负债率是使用频率最高的债务比率。
<strong>6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率)
<strong>负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率 ÷(1-资产负债率)
数值越大代表财务杠杆比率越高,负债越重。
<strong>7.利息倍数
=EBIT÷利息,EBIT是息税前利润。利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长期债务的本金保障程度。
<strong>8.存货周转率=年销售成本÷年均存货
<strong>存货周转天数=365天÷存货周转率
<strong>9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款
应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率
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<strong>10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产
总资产周转率越大,说明企业的销售能力越强,资产利用效率越高。
<strong>11.销售利润率=净利润÷销售收入
<strong>12.资产收益率=净利润÷总资产
<strong>13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益
<strong>14.FV=PV×(1+i)n,<strong> PV= FV ÷(1+i)n
FV表示终值,即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。
<strong>15.ir=in-P
式中:in为名义利率;ir为实际利率;P为通货膨胀率。
<strong>16.I=PV×i×t
式中:I为利息;PV为本金;i为年利率;t为计息时间。
<strong>17.单利终值的计算公式为
:FV=PV×(1+i×t)<strong>18.单利现值的计算公式为:PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)
<strong>19.贴现因子dt=1÷(1+St)t,其中st为即期利率。
<strong>20.市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产
<strong>21.市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流
<strong>22.市销率(P/S)
=每股价格÷每股销售收入<strong>23.零息债券估值法
V表示贴现债券的内在价值;M表示面值;r表示市场利率;t表示债券到期时间。由于多数零息债券期限小于一年,因此上述贴现公式应简单调整为:
<strong>24.固定利率债券估值法
<strong>25.统一公债估值法:统一公债是一种没有到期日的特殊债券。
<strong>26.期望(均值)
<strong>27.方差与标准差----衡量他偏离期望值的程度
<strong>28.权证的价值:内在价值和时间价值
<strong>29.权益累证券投资的收益:
风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价
<strong>30.久期,麦考利久期,又称存续期
<strong>修正久期:
<strong>31.各类期权的损益状态:
<strong>32.夏普比率
<strong>特雷诺比率
<strong>詹森
<strong>信息比率
<strong>33.下行风险标准差
<strong>34. 认购费用和份额
净认购金额=认购金额/(1+认购费率)
认购费用=认购金额-净认购金额
认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值
<strong>35.折(溢)价率
折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%
=(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%
<strong>36.持股集中度的计算公式
<strong>37.基金股票换手率
<strong>38.绝对收益率
持有区间所获得的收益,通常有两部分组成:资产回报和收入回报。
<strong>39. 因送股,配股或派息而形成的剔除行为除权(息)
<strong>40.首期、到期资金结算额的计算
在质押式回购中:首期资金结算额=正回购方融入资金数额
在买断式回购中:首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100
在质押式回购中:到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数/365)
在买断式回购中:到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债券数量/100
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