1、每个季度的所得税以申报、交款，到汇算清缴时没有任何需要调整，这样可以吗 ?
答 : 如果确实没有需要调整的，这样可以。
2、融公司的平台活动费没有发提供发票，就只能调整交所得税吗 ?
答 : 是的。
3、投资公司买的股票取得投资收益要交税吗 ? 要交哪些税 ?
答 : 转让收益要交企业所得税和增值税，持有收益需要交纳增值税。如果持有 12 个以上需要缴纳企业所得税。
4、集团公司的融资款按照相同的贷款率借款下级公司也需要缴税吗 ?
答 : 存在缴纳企业所得税的问题，要慎重对待增值税。详情请参看财税 2016 年 26 号 统借统还的条件。
5、股东免息借款，股东要做纳税调增吗 ?
答 : 股东是个法人公司。股东如果借钱进来，需要纳税调增。如果股东将资金无偿借 给子公司，需要纳税调增。不符合独立交易原则。
6、注册资金要交纳印花税吗 ? 在来办时未交纳，后面怎么补办呢 ?
答 : 注册资金到位，包括实收资本和资本公金增加，是要交纳的，如果当时未交，可 以补 交。
7、 汇算清缴前发生了去年业务的销售退回是否要进纳税调整？
答 : 不需调整。
8、2017 年 12 的利润表和资产负债表错了，因为第四季度所得税提错，计入利润的数额有问题， 报的资产债表和利润表按错的报，还是按照正确的报 ?
答 : 按照正确的报，平时预申报的是临时报表，最终汇算清缴年报的报表才是真实的 报表。
9、金融公司平台费用的确是有的不能去税务局开发票吗 ? 为什么只能调整 ?
答 : 平台费用根据支出，如果给公司可以要求对方开发票。如果对方是个人，可以去 税务机关开发票仍可以进行税前扣除。
10、支付股利要代扣代缴增值税嘛 ?
答 : 需要。
11、公司向个人借款，直接挂其他应付款可以吗 ? 还要进行别的处理吗？
答 : 需不需要确认利息费用，如果不确认，没有什么问题。如果确认利息费用，相应 的涉及到税的问题，看是否需要去代开发票。
12、企业与企业银行承兑贴取，差额进财务费用可以吗 ?
答 : 可以的
13、企业认购理财产品投资收益缴纳所得税，所得税的比例是多少？每个地区都一样吗？
答：投资收益企业所得税税率一般是 25%，涉及境外的企业有适用 10% 税率的，另 外需要考虑相关收益有无税收优惠政策。 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税【2008】1 号） 第二条规定，关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策 ( 一 ) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 ( 二 ) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 ( 三 ) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所 得税。
14、投资产品价值变动，每月调增也需要交纳印花税吗 ?
答 : 不需要。
15、季度所得税能 0 申报吗 ?
答 : 为了防止企业利用企业所得税预申报来调节，一定要严格按照会计利润润。能不 能 0 申报， 取决于是不是亏损或利润是不是 0。能动的填报金额只能是以前年度的亏 损，或者说以前季度的亏损。除此之外不能改变润总额。
16、农业公司若只收到收据没有发票，是不是需要纳税调增，能否税前扣除 ? 企业食堂买菜是怎样呢 ?
答 : 若收据是真实性的，最好提供一些辅助性材料辅助证明。企业食堂买菜同上。最 好能够 拿到发票。
17、 工会经费当期计提 ，但未实际向工会账户转出，当年末的应付职工薪酬 - 会经费 ( 期末贷 余额 ) 需要在当年度做企业所得税前调增吗 ?
答 : 工会经费是一定要转出的。没有缴纳，拿到这个凭证也是没有用处的。
18、 由于当月的进项大于销项，会计将本应留抵处理的税票做了转出，并且已经纳税申报，这种情况还能将误转出的票用作次月抵扣吗 ?
答 : 不应该申报留抵税额。已经申报的情况下， 请自行咨询税务部 。
19、 公司成立了工会组织，但是未在银行开立工会账户，请问工会的相关经费如何 ， 取得相关费需要什么手续 ?
答 : 只要符合限额之内，有合法专用收据，就可以税前扣除。
20、一般来说，成本及期间费占收入比例多少不会引起预警 ?
答 : 行业不同，差异很大。根据自己行业确定。
21、互联网企业为了做活动，通过微信给不固定的用户随机发送 5-100 元不等的红包， 红包能否税前扣除，需要交个人所得税吗 ?
答 : 可以税前扣除。但是要提供证明，需要交个人所得税。
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