证券代码：600397 股票简称：*ST安煤 编号：2019-018
公司债券代码：122381 公司债券简称：安债暂停
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据财政部《企业会计准则》、《企业会计准则解释》、《财政部关于印发〈规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕17号）和《财政部 国资委关于钢铁煤炭行业化解过剩产能国有资产处置损失有关财务处理问题的通知》（财资〔2018〕1号）等文件精神，结合公司实际情况，经测试，公司2018年度拟计提资产减值准备69,201,677.84元。具体情况如下：
一、资产减值准备计提和转销情况
单位：元
二、本年资产减值准备计提和转销合理性说明
（一）2018年拟计提的资产减值准备
根据《企业会计准则第8号——减值准备》规定，公司对2018年12月31日的各项资产进行了减值测试，分析、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司对各项资产拟计提资产减值准备总额为69,201,677.84元，其中：计提应收款项坏账准备62,591,152.40元，存货跌价准备6,610,525.44元。
1、坏账准备
本年计提坏账准备62,591,152.40元，系因按账龄法计提坏账准备应收款项年限增加所增提的坏账准备。
2、存货跌价准备
本年计提存货准备跌价6,610,525.44元，系库存商品按成本与市价孰低原则计提存货跌价准备6,610,525.44元。
（二）2018年拟核销的资产减值准备
本年拟转销资产减值准备453,184,723.97元。
1、经公司第六届董事会第二十七次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过，已核销去产能关闭退出矿井资产减值准备425,247,140.26元，其中，固定资产减值准备390,555,794.41元，在建工程减值准备24,940,776.75元，无形资产减值准备9,750,569.10元。
2、本年销售已计提跌价准备的存货而转销存货跌价准备3,328,360.79元，出售已计提减值准备的固定资产而转销固定资产减值准备24,609,222.92元。
三、本年计提资产减值准备对公司业绩的影响
本年计提资产减值准备计入资产减值损失科目共计69,201,677.84元，对公司本年合并报表利润总额影响-69,201,677.84元，对本年归属于上市公司股东的净利润影响为-69,201,677.84元。
四、计提资产减值准备审批情况及独立董事意见
2019年4月10日，公司第六届董事会第二十九次会议和第六届监事会第十九次会议，分别审议并通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》。
公司董事会认为，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，符合公司资产的实际情况。公司独立董事就该事项发表了独立董事意见。独立董事认为，由于公司落实去产能政策关闭部分矿井等原因，公司经对相关资产进行减值测试计提资产减值（坏账）准备，符合稳健的会计原则，更能公允地反映公司的资产状况，符合公司资产的实际情况和相关政策的规定。本次决策程序符合法律法规的相关要求，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况。同意本次会议审议的《关于2018年度计提资产减值准备的议案》，并将该议案提交公司2018年年度股东大会审议。
公司监事会认为，公司本次计提资产减值准备符合谨慎性原则，计提和决策程序合法、合规，依据充分。本次计提资产减值准备符合公司实际情况，计提后的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。我们同意本次计提资产减值准备事项。
本议案将提交公司2018年年度股东大会审议。
特此公告。
安源煤业集团股份有限公司董事会
2019年4月12日