全球疫情肆虐，进出口遭遇严峻挑战。
2020年4月10号。国家外汇管理局下发“8号文”，旨在促进我国涉外业务发展，但便利程度有限。外贸企业（A类）涉及以下事项的货物贸易外汇收付仍需向经办银行提供相关业务材料。
一、辅导期外贸企业（自发生首笔货物贸易外汇收支之日起90天为辅导期）；
二、涉及敏感地区的外汇收款，如北非，中东，俄罗斯，乌克兰等地区；
三、汇入超过某一上限，如超过50万美元（折合）。不同地区执行标准可能不同；
四、退汇收入。
展业三原则
银行按照“了解客户、了解业务、尽职审查”的展业原则，进行真实性、完整性、一致性审核，并承担相关的审核责任。外汇管理局负责事中、事后抽查。
外汇局严格的考核标准，使得银行不得不根据审慎的原则加大审核力度，对于许多中小型外贸企业来讲，因为不具备制定专业合同或商业发票的能力，许多贸易材料看似合理，却经常被银行退回，无法收汇。
交易真实存在的，仅仅是因为材料的不合理导致无法正常收汇，对外贸企业造成了很大困扰。许多企业并不具备大量的现金储备，过度依赖预收货款，而供货商出于风控考虑，一般不会对批发性的外贸企业进行赊销。预付款不入账就无法订货，导致交易延迟甚至取消。谈成一笔国际贸易并不容易，如果因为收费问题导致横生枝节确实可惜。
材料审核要点（避坑大法）
下面就给大家介绍一下银行在审核外汇材料时的关注要点，做好这几条收汇不再难。
常用的材料类型：A合同/形式发票；B商业发票；C报关单
补充的材料类型：E提单；F运输单据；G沟通记录。
审核要点：(以字母代替材料类型）
1.材料完整性
预收货款：提供A和B;
已发货收款：提供A和C
对于已发货收款，如果银行对交易存在疑问，可能会要求提供E、F和G，如果是不报关小额贸易，需要提供A和F.
注意，因涉嫌避税，银行并不允许企业高频使用不报关贸易方式！
2.材料一致性
所提供的材料各项要素必须保持一致。
如对于合同和发票，要求买卖双方名称、地址、货物属性以及各项条款、落款签章必须完全一致。
对于已发货收款，如果报关单上收货人或其他关键要素与合同不一致，除非合同有明确声明，否则需要退回重做合同。此时银行一般会要求提供提单，进一步核对。
3.要素准确性
要素包括
材料名称： contract 、purchase order、proforma invoice 、commercial invoice，
常识性的东西，但还是有企业不注意，导致银行无法按相应标准审核！
签订日期：非常重要，否则银行无法判断时间合理性
企业名称：各材料双方企业名称一定要完全匹配，尤其是要与客户海外客户沟通好，汇款时注意准确、完整填写
地址：地址要一致，否则有可能被退回
商品名称：重要
单价：重要
价格条款：非常重要
数量：重要
商品总值：重要
溢短装条款：重要，因为很多时候无法保证准确装载数量，或价格有波动，导致实际成交额与合同有差异
币种：非常重要，否则银行无法判断收汇金额
发货时间：要注意各材料之间的逻辑一致性
结算方式：非常重要，是TT还是LC，如果表明信用证结算，结果收到电汇，银行会要求修改合同。
起运港：重要
目的港：非常重要，银行会依此判断是否涉及敏感地区或禁运地区
双方签章：非常重要，合同和订单已定要有双方签章，形式发票当合同使用时也要有双方签章。注意国外有些地方可能会只认可签字，这个也是可以的
4.要素合理性
各要素之间的联系的合理性，如外贸合同和商业发票各要素具有内在关联性。比如商业发票开立日期不得早于合同或形式发票或订单日期，金额也不应超过合同或形式发票或订单金额。报关单收货人应与合同收货人一致，货物种类、单价、总值也应符合商业惯例。
值得注意的是，由于国际反洗钱和反恐融资越来越严格，对于涉敏地区来款，银行一般会要求企业提供提单，以判断货物真实流向，所以已定要实事求是。
如果真的有与受制裁国家的贸易需求，建议选择中小商业银行进行外汇结算。
上述分析仅使用货物贸易收汇业务，其他类型业务审核要点，后续奉上，敬请期待！
