已銷售未開票後補開票怎麼處理

已銷售未開票後補開票怎麼處理？

本月按照無票銷售入賬、申報、交稅，下月補開發票，只在申報表上的"無票銷售"欄內填制負數，在有發票銷售欄填上補開發票的數據.如有新的開票數據，將補開票數據合計到一起.

已銷售未開票後補開票怎麼處理本月的未開票銷售，申報時以不開發票收入申報.下月開發票後衝減銷售收入申報.下月補開發票後，申報時寫申報說明，讓專管員簽字後，在申報表附表2上衝減申報的銷售收入.

上個月做了未開票收入，並且已經做了憑證，這個月要怎麼衝回啊？怎麼做賬？納稅申報表上怎麼填寫？

1、會計做賬

先用紅字憑證衝出上月未開票收入，再做藍字憑證收入

2、申報

增值稅申報表附表一，未開票收入填負數.並寫申報說明，當專管員簽字

上月已做增值稅未開票銷售收入，本月開票如何衝回原已做未開票收入，怎麼做分錄？

無票收入

借：現金/銀行存款(無票)

貨：主營業務收入(無票)

貨：應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

報稅時，在申報軟件上發票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將這筆無票收入填上，系統自動會計算出稅額，有誤差可以調整和賬上一致.當你生成附表的時候，就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的，未開具發票銷售這一欄.

如果以後不開票就這樣了

如果開票：賬務處理如下：將前期的無票收入衝回

借：現金/銀行存款(無票)

貨：主營業務收入(無票)

貨：應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

同時，按開票金額做賬如下：

借：現金/銀行存款(開票)

貨：主營業務收入(開票)

貨：應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(開票)

報稅時：在申報軟件上發票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將以前做的無票收入有負數填上.這樣就可以了。