2020年稅務師報名在即，你準備好了嗎？
第一年該報幾科？科目如何搭配？跟注會同時備考是否可行？
在職、媽媽級/爸爸級考生怎麼擠時間學習？
這一系列的問題是否正在困擾著你？
來咯！中華會計網校稅務師學霸系列交流活動特別邀請到一位在職寶媽-丁穎
她目前已經取得了ACCA、註冊會計師、稅務師證書，她說：考證路上，有工作要忙碌，有家庭要照顧，每分每秒都非常寶貴。我也不認為自己是天賦型選手，每一場考試，每一本證書，都是自己死磕磕下來的！
【嘉賓簡介】
姓名：丁穎
考證經歷：2009-2014年通過ACCA，2013-2018年通過註冊會計師，2019年通過稅務師
2019年一次過稅務師五科成績單及學習筆記：
沒有天賦，唯有死磕——分享環節：
我先簡單介紹下自己，我叫丁穎，是一個80後。現在就職於稅務部門。畢業於一所非985， 211 的大學，專業是會計學。從2009年開啟了自己的考證之路，到2019年一次性通過稅務師，正好是十年的時間。從開始考證，就與中華會計網校結緣，我的註冊會計師和稅務師通過都受益於中華會計網。十年的陪伴，網校對於我來說是一個親切而且有溫度的存在。
我考的第一個證是ACCA, 2009 年我還是大三學生時開始考，到2014年拿證。2013 年開始考註冊會計師，2017 年全科通過，然後去年在大家的鼓勵下一次性報了5門稅務師，也是非常順利地通過了。
最近抖音上非常流行曬一個普通女孩的十年。如果讓我去曬我22-32歲這十年的話，這幾本證書絕對是必曬的，對我來說分量很重很重，很多的時間，精力和心血熬出來的，也鑑證了自己青春成長的歷程。作為一個勤奮型，而非天賦型的選手，我想我的考試經驗，應該能適用於大部分考生。
為什麼選擇參考稅務師呢?
一個是我的工作與稅務師的學習內容息息相關，相對於註冊會計師，稅務師更有側重性，對稅收理論及實務的學習都要更細化，我的辦公室抽屜裡必備的兩本書就是稅一、 稅二的應試指南。另外相對於注會和ACCA,稅務師的難度略低一些，確實也是比較自信能通過，一次性報了五門，也能給自己增加挑戰性。再一個，我們單位有非常濃厚的學習氛圍，上到60後下到90後都在努力提高自己的業務水平。我的一個同事， 50歲了，也是用18、19年短短兩年的時間通過了稅務師考試。在這樣一種你追我趕， 積極向上的氛圍中，我也不敢懈怠，現在懂，並不代表你一直會懂。不努力，不及時更新知識儲備，就很容易被淘汰。
我的考證起點是ACCA,一上來就是挑戰的純英文純主觀題的考試，有點沒走尋常路了。我認為對於大部分考生來說，從易到難，這樣一種階梯式的漸進可能會是一條更為有效率的考證之路。對於財務、稅務這些專業性比較強的職業，我最直觀的感受就是“生命不息、學習不止”，會計準則更新，我們需要更新；稅收政策更新，我們也需要做到及時更新。所以呢，在學習考證的過程中，我們需要不斷給自己信心，補充能量。這是一場馬拉松，更考驗的是你的耐性。
在這裡我就拿稅務師和註冊會計師做個對比，來剖析下難度吧。註冊會計師的專業階段一共有6門，題型是主客觀題結合，綜合階段是6門的一個純主觀題的綜合，分為職業綜合能力測試一和二。而稅務師，一共是5門，除了涉稅實務是主客觀題結合，其他的4門都是純客觀題，全部都是選擇題。這種題型的設置，一定程度上就很有利於考生拿分，降低了考試的難度。
這裡，我也想自問自答兩個問題，幫助大家更好地瞭解稅務師考試。
第一個問題是:難度比注會低，是不是證書沒有含金量呢?
稅務師原來是叫註冊稅務師，2015 年取消了職業資格許可，更名為稅務師，名字聽起來沒那麼高大上了，但是它的含金量和社會認可度並沒有降低。作為一個稅務工作者，這個證書對於我來說是很重要而且很實用的。作為一個有點資深老考生可以負責任地告訴你，不認真複習想要通過考試還是有點難度的。所以，如果決定報考，就請認真對待，只有一個目標，那就是通過。
第二個問題:考了注會和ACCA再去考稅務師是不是有點多此一舉呢?
我不是這麼認為的，註冊會計師更側重培養會計、審計人才。而ACCA呢，它旨在培養複合型，兼具專業和管理能力的財務人才。注會2009年加入戰略這一門後，站的視角也更高了，非常類似ACCA高級階段的P1 (公司治理、風險、道德) +P3 (商業分析)這樣的一個結合。注會的難度科目應該是會計、審計，財務管理也有點小難。而稅務師，你拿下稅法相關科目就拿下了半壁江山，所以單圍繞一個“稅”字展開的話，稅務師的專業性要求並不比註冊會計師低，只是不涉及審計，對財務會計相關科目的知識要求也稍微低一點。至於哪個證書更好、更實用，我認為還是應該從自己的職業需求和職業規劃來考慮。就難度來說一次性過稅務師5門和次性過注會專業階段6門，讓我選擇的話，我還是覺得過稅務師5門要相對輕鬆一點。所以如果你是一個稅務工作者或者企業的財務人員，或者即將畢業的學生，想要去考自己的第一個有分量的證書，我是推薦考稅務師，拿證難度低一些，拿證週期也會短一些。
稅務師適合哪些人來備考呢?客觀條件來看。
稅務師的報名要求:
(一)取得經濟學、法學、管理學學科門類大學專科學歷，從事經濟、法律相關工作滿2年:或者取得其他學科門類大學專科學歷，從事經濟、法律相關工作滿3年。
(二)取得經濟學、 法學、管理學學科門類大學本科及以上學歷(學位);或者取得其他學科門類大學本科學歷，從事經濟、法律相關工作滿1年。
也就是說，如果你是經濟學、法學、管理學本科及以上學歷，畢業之後就可以考了，沒有工作經歷的要求。大家百度報名條件的時候，注意一下，有些網站還是沿用的原來老的報名政策，看中華會計網上的報名條件是可以的。主觀條件上的話，我認為，只要你有想法，就可以大膽去執行，意志夠堅定的話，一切障礙都不是障礙。我個人也是媽媽級的在職考生，我身邊並肩備考的同事考友中不乏大齡考生，工作繁忙，被家庭所羈絆的，他們克服的困難可能比我還要多。看了大家曬最美好的十年，我的感覺是，心態是向上的，有一顆求知的心，不管是哪個階段的十年都是十分美好的，都值得我們為之努力。如果你是在校的大學生，研究生，想要備考，更應該付諸行動。精力和記憶力都是最好的階段，值得為自己的未來積攢資本。
稅務師的5門考試科目，分別是《稅法一》、 《稅法二》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》。如果想要一次性報5門的話，當然可以積極去挑戰，相信我可以，你也可以的。如果想要分幾年來考。
我的科目搭配建議是這樣的:
《稅一》、《稅二》 + 《涉稅服務實務》可以一起考。
《稅法一》側重講解以流轉稅為主的幾個稅種，增值稅是這一門的核心，分值佔比非常高(稅法一涉及的稅種有：增值稅、消費稅、城建稅、兩個附加、菸葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關稅、環境保護稅)。
《稅法二》 側重所得稅和財行稅 (稅法二涉及稅種有：企業所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅、 船舶噸稅)。這一門企業所得稅很重要，但是也不能忽略小稅種。印花稅、房產稅等等這些小稅種最終計入的會計科目是“稅金及附加”，這是一個利潤表科目。會影響會計利潤和企業所得稅的計稅依據。常見的一種所得稅題型，就是先會讓你去計算某個小稅種，最後計出企業所得稅。2019年也考了道純小稅種組成的計算題，涉及到契稅、耕地古用稅+城鎮土地使用稅。
《涉稅服務實務》就是以各稅種為基礎的，更側重實務性的申報和審核，涉及一些會計分錄的內容。稅一、稅二和實務這三科放在-起就是黃金搭配。有些同學可能喜歡先報《稅一》、《稅二》兩門。兩稅涉及大量記憶性的內容，有些工作中並不會經常涉及，比如像國際稅收還有一些小稅種，考試之後比較容易忘。等通過兩稅，第二年再報實務，相當於稅一、稅二的內容要重新來一遍，時間上會有點浪費。稅一、稅二各稅種相對獨立，應該不大會有知識上的障礙。涉稅實務中從增值稅那一章開始會有 些會計分錄的編制，有些沒有財務基礎的同學，會有點雲裡霧裡，可能會有畏難情緒，這都是正常的。有兩稅的基礎，可以多花些功夫在報表填制和會計分錄編制上，實務這一門涉及的會計科目並不是特別複雜。對於應試考試，我自己的方法就是，能理解性記憶當然更好，不能理解就多看多背，在最有限的時間內，最高效率地掌握知識點。
《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》相對獨立一些，可以放在一起考。
對於很多同學來說，《財務會計》可能是5門中攔路虎一樣存在，這一門是得會計者得天下，教材的編寫是財管在前，複習的時候，不妨先學習會計知識，很多網校授課老師也是這樣去建議. 財務管理有大量公式需要記憶，記得快忘得也快，可以安排在後學習。
也有些同學可能想注會和稅務師一起考，這當然是一種很高效的方式。我雖然沒有同時考，但是針對兩個證的科目相同點與不同點，在這裡也想給對自己要求比較高的寶寶們一些建議.稅務師的《稅一》、《稅二》和《實務》可以搭配注會的《稅法》來考。稅務師的稅法知識點更細，基本涵蓋了注會的稅法考點。稅務師的《財務與會計》可以搭配注會的《財務管理》和《會計》來考，注會的這兩門在知識的深度和廣度以及難度上都要大於稅務師。兩個證書的法律可以放在一起考，注會的經濟法更側重民商法，稅務師的內容則涉及行政、民商、訴訟、刑法等等，相對內容更全面一點。
轉眼馬上又快到稅務師報名的時間了。想想去年的這個時候，自己也在積極備考，還是挺有感慨的。我是去年的4月22日報名的，當天我就把一次性報5門的報名截圖發了朋友圈，自己寫的是:反正已經找刺激了，就放手博一把吧。 該退的群退了，該卸的軟件卸了。希望幾個月之後文能有臉來曬通關成績單。這是給自己的一份承諾，也是給自己的一種監督。從一開始就是抱著必過的決心，接下來的半年，我也做到了自己的承諾，儘量壓縮自己的社交活動，業餘時間基本貢獻給了學習。
去年的考試，我共滾動學習了三輪。
第一輪是從4月底到6月底，新教材出來之前，用的前一年的應試指南。 因為有一定基礎， 這個過程我是沒聽課，沒看教材的，就是對照應試指南的知識點複習，再配套做習題。這個方式適合有一定基礎的考生，做習題的時候錯誤率會很高，像財務會計，我的準確度應該只有50%，完全不必被打擊到。如果是首次報考，基礎比較弱的同學，這一階段我建議是可以聽2019年的課，變化比較大的地方就先跳過，配套做應試指南，網校每年針對知識點和考點的變化都會做出提示，大家可以關注。
第二輪從6月中旬到10月中旬，把網校的講義打印出來，聽網校的課程，配套做應試指南，這個過程複習得比較細緻。對於時間比較緊張的同學，我不是很建議去看教材，網校的講義重難點比較突出、能提升學習效率，配套做習題，效果是非常不錯的。這個階段一定要配套做習題，有些同學，單講某個知識點，他都懂，但是一到做題就懵。很多大題的解法都是程式化的，特別需要通過做題來熟悉考試的出題方式。習題不在於多，我的整個備考過程就是應試指南+網校的模報及預測卷。
第三輪，最後一個月基本就是查漏補缺，以網校的模擬卷和預測卷為主，做套題我認為是個很有必要的過程，一個是對於時間的把握，另外模擬預測卷很接近真題，我最終考試成績和自己做模報卷的得分及感覺也很類似。我印象比較深的是財務會計的最後一道大題算遞延所得稅的時候，涉及一個15%、25%的所得稅率的選擇，考察的知識點是算遞延所得稅的時候要用未來轉回期間的稅率，這是一個並不是很起眼的知識點。如果稅率選擇錯了，這一道題拿不了太多分。 網校的模擬題中，就有一道非常類似的涉及稅率選擇的題，所以考場上我非常自信而且輕鬆地拿下了這道12分的大題。
蘿蔔青菜各有所愛，選擇一個自己比較喜歡的老師，跟著他的課程進度去學習，絕對是可以事半功倍的。
這裡我推薦一波我聽過課的老師吧。稅法，我選擇的是號稱“稅法一姐” 的葉青老師，當年注會也是聽她的課過的。葉青老師講課重點很突出，條理也很清晰。稅法二的楊軍老師，是考友向我推薦的，上課非常風趣幽默，他獨創的楊氏記憶法，把一些複雜的知識點變得很簡單，我印象很深刻的就是印花稅中的萬分之三稅率的狗見雞。狗，對應購銷合同，見對應建築合同，雞對應技術合同，記住了這個狗見雞之後，我想我這輩子應該都忘不了這幾個印花稅的萬三稅率了，還是有點魔性的。我的稅二也是所有科目中得分最高的一門。涉稅實務，我選擇了奚衛華老師，她講課深入淺出，非常注重知識點的融會貫通，跨章節聯想記憶，奚媽媽會不斷在新學的章節中串聯之前學過的內容，非常有利於大家鞏固自己的記憶。財務會計的陳楠老師，經常霸氣地說“跟著我來，過關不成問題”，這種自信也傳導給了我。身邊的同事，學法律的，會計零基礎，聽的是寶寶，趙玉寶老師的課，反映非常通俗易懂，很適合零基礎學員。法律選擇的是李素貞老師的課，幫助我用最後一個月的時間突擊搞定了法律。
這裡我也想特別給像我一樣的職場媽媽級考生一些備考的建議。
很多媽媽都是照料家庭的主力，有的孩子還比較小，睡眠時間可能都很難保證，同時要兼顧自己的工作，這種辛酸我也是體驗過的。無論精力和心理上都面臨非常大的挑戰和煎熬。這條路可能走得比一些“同行者”要困難很多。工作、家庭、學習三者之間需要權衡，做好取捨。
工作上，就儘量提高效率，如果每天是定量的工作，就儘量集中時間完成，抽出整塊時間更好地複習。如果工作比較繁忙，就要學會利用碎片時間，幾分鐘，十幾分鍾，能學懂一個知識點都是好的。我有時候上班途中，送小孩上學途中，就會邊聽網課，就當在磨耳朵。家庭上可以和家人溝通好，儘量幫忙照顧孩子，分擔家務，讓自己能有更多時間用來學習。考試複習時，都是舉全家之力來支持，讓自己晚上的時間可以心無旁騖地來學習。實在是時間比較緊張的同學，也可以適當拉長戰線。學習考證最終也是為了更好地生活，別給自己制定過於嚴苛的計劃，讓自己過分陷於焦慮。時間就像海綿裡的水，擠擠總會有的。在這個過程中，自己的主觀意志和堅持是最重要的，辦法總會比困難要多。
另外，我有一個去年考稅務師才開始使用的方法，也是我能夠一次性通過稅務師特別重要的一環。就是學習打卡。我們單位同事之間有個學習的微信群，我基本是前一天會把自己第二天的計劃列出來，當天就打卡自己的完成情況和第二天的計劃。這不僅僅是一種儀式感，你能做到今日事今日畢的話，複習的進度是盡在掌握的，這也是我一直自信自己能通過的一個原因。
我一直在強調意志和堅持。對於我來說，這也是我制勝的法寶。別人看你一個證接一個證地拿，還可以一次5門地過稅務師，以為你有別樣的天賦，其中的辛苦和付出只有自己知道，經常會有“累劈”了的感覺。之所以走得順遂一點， 只是比別人更願意堅持一點。稅務師於我也不意味著終點，在充實自我，完善自我的道路上，我會一直前行。學海無涯，願你我都能泛舟遠航。
我的經驗分享就到這裡了，祝大家學習快樂，工作快樂，生活更快樂。
答疑環節：
1、關於CPA如何備考？
我的CPA是從2013年開始考的。我採用的科目搭配方式是一門難度科目+一門相對容易的。2013年考的是會計+稅法，2014年受工作的影響，沒有參考。2015年考的審計+財管，2016年，經濟法+戰略，2017年通過綜合能力測試。注會的難度比稅務師要高一個層次會計、審計和財管都是非常有難度的。我考會計的時候，是把各網校名師的課都聽過一遍，包括徐經長老師和郭建華老師。郭建華老師當時是給了我一種豁然開朗的感覺，我的長期股權投資還有合併報表都得到了一個層次的提升。審計，因為在學ACCA的時候，我就特別喜歡學習審計，自選階段我是選的高級審計，P7。再加上會計基礎相對比較好，當時注會的會計是考了比較高分的，所以在學審計的時候我並沒有感覺到多大的難度，它與會計的關聯還是比較密切的，學好會計，審計會相對輕鬆一點。
2. 注會的財務管理感覺比會計還要難？
我當時學財務管理的時候，也有這種感覺。剛開始學的時候，特別痛苦。公式太多了，也不能理解。財務管理我覺得也沒有其他訣竅吧，就是多學，多看，多做題、我當時準備了一個筆記本，把每個章節的公式和重點知識點，全部自己提煉出來。
3. 上班遇到不開心的事情會不會影響備考學習的效果？
多少會有一點吧，但是，備考是一個長期的過程，你不可能天天不開心吧。這是小概率的事情，在備考過程中，還是要堅持自己的計劃。不管你開不開心，當天有沒有心情來學習，都儘量按自己的計劃來完成。我的稅務師打卡從4月22號開始，堅持了大半年。不管工作上遇到什麼樣的事情，我都會堅持把自己的計劃列出來，並且去完成。
4. 想報三門稅務師，上班，來不來得及？
我可以肯定地回答你，只要你是真心想拿這個證書，肯定是來得及的。我是從去年4月底開始正式複習，我5門都過了，你認為你3門有問題嗎？
5. 看書要看幾遍？
對於我來說通過每門考試，教材（更正一下，我不是特別建議大家去看教材，這裡指的是網校的課程講義）和應試指南起碼是3遍以上吧。我的一個習慣是，看書，看網校的講義、聽網校的課，一定會配套做習題，不管我的習題做得有多差，我都會堅持去做，這樣才會知道自己哪些知識點還有欠缺，如果某一章節的習題實在做得太差，我就會重新聽一遍課，看一遍書或者講義。
6. 如何提高客觀題（多選題）的正確率？
多選題對於我來說，也是重災區，我每次多選都做得很差。我記得在考CPA財管的時候，14道多選，我是錯了8道，但是，最後也沒有影響通過。這個也沒有別的什麼特別的辦法，如果你的整個複習比較全面的話。多選差一點，單選和主觀題也能幫助提一些分。
7. 兩個孩子的媽媽，上班族，考三門，每天大概多少時間在學習上呢？
兩個孩子的媽媽，我非常理解您在考試過程中付出的辛酸以及面臨的糾結。我的經驗是，我每天都會保證2-5小時學習。上班呢，就是看工作量的多少。下班之後，晚飯後7點多鐘到10點多鐘，11多鍾，這3-4個小時，我是一定會用在學習上的。真正高效率的學習，還是集中在自己晚上工作之餘的時間吧。
8. 各科的時間如何分配？
我的稅一、稅二和實務花的時間稍微少一些，因為自己是從事稅務工作，並且過了註冊會計師，也參加過部門很多次的業務考試，基礎還是比較牢固的。我花時間比較多的就是財務與會計，我是2013年過的注會的會計，到考稅務師的時候，基本已經忘得差不多了，因為自己也沒有從事會計工作，所以這一門我花的時間比較多。法律，我就是考前1個月突擊好的。
9. 想要稅一、稅二和法律一起報，可以嗎？
稅一、稅二和法律一起報，當然是可以的。但是法律和那兩門的關聯並不強。我的建議是，稅一、稅二和實務一起報，會更高效一點。
10. 買的習題冊都能完成嗎？
我買的習題冊都能完成，我只做了應試指南這一種習題。18年和19年的，全部都做完了。臨考前，稅一、稅二和實務，網校的模擬題我是各做了6套。財務會計和法律我是各做了10套。
11. 考完審計感覺效果很好，但是成績出來50分不到，不知道究竟什麼原因是這個結果，可我平時審計光客觀題正確率就70%以上了？
審計這個得分難的問題，我也有這種困惑。審計一直號稱注會里面最難的一門，但是，在知識學習的時候感覺並不難。當年考審計的時候，我的客觀題和網校對答案，正確率很高，但是最後我的考試成績也只有60多分。我以為自己能考70多分的。至於這個原因在哪裡呢？我把微信號留給您（dingying 6688,通過時請備註：中華會計網校）。到時候一起溝通探討一下。
12. 上班時間如何學習才能不被領導發現呢？
我真的沒有遇到過這個問題。我所在的單位，領導是非常鼓勵大家學習考證，只要能把工作任務都完成，餘下的閒暇時間是可以用來學習的，是沒有問題的。所以這個問題我也解答不了。不過，我個人認為，工作呢，你的時間是沒辦法保障，可能今天多一點時間學習，明天又會少一點。不過你的業餘時間一定要利用好，真正高效的也是晚上3-4個小時。
13. 想報CPA，一年適合報幾門呢？稅法和經濟法已經通過了？
注會的6門專業階段要在5年內通過，所以一年報1門也不太現實，2門起報吧。而且有些科目相互關聯，一起報確實也會高效一些。經濟法和稅法在注會考試裡是難度比較低的兩門。如果想要感受注會的難度，可以從會計、審計、財管裡面，挑一門出來試試看。
閱讀更多 中華會計網校 的文章
