05.24 如何防範票據貼現風險的10個新方法

如何防範票據貼現風險的10個新方法，票據貼現作為銀行的低風險業務,近幾年來發展迅速,取得了較好效益。但隨著該業務的迅速發展,出現了前所未有的激烈競爭局面。由原來的區域性流動轉化為全國性的南北方互動，票據市場風險在逐漸加大，國內有關票據業務的案件時有發生。因此，天下通商貿認為，如何防範票據貼現業務風險，成為當銀行經營管理中迫切需要解決的重要問題。

如何防範票據貼現風險的10個新方法

一、當前票據貼現業務的主要風險

一是市場競爭無序，利率政策風險加大。票據貼現市場競爭手段主要包括兩個方面，一是服務，主要體現在辦理貼現質量和劃撥資金速度上。二是利率，在服務水平相當時，降低利率是最具吸引力的競爭手段。為爭奪優良客戶，各行目前競相壓低貼現率，甚至低於人行規定的再貼現利率，致使貼現利率的政策性風險加大;二是票據“中間商”的出現，影響貼現業務開展。在南方已經出現了一些專門經營票據的包裝公司、金融掮客，他們以合法公司為幌子，幫助企業進行票據包裝，從中牟利;個別金融機構人員違規辦理票據貼現業務，為中間商提供便利，使票據風險隱蔽性增大，加大了風險識別難度;三是沒有真實商品或勞務交易背景的票據依然存在，並且在票據交易過程中難以核實。四是虛假、克隆票據仍然存在，票據真偽難以識別。隨著科學技術的不斷進步，假票防真手段更加先進、逼真，增加了反假防險難度。五是部分中小銀行、信用社,管理不善,資金困難,不及時劃款,出現了銀行風險。六是銀行經辦人員降低了貼現條件，出現了操作風險。

二、票據貼現風險防範措施

票據貼現業務的發展與防險要並重為積極穩妥地開展票據貼現業務，針對上述問題。

1、要查詢票據真實性。會計部門在審核票面要素的同時，按有關規定向承兌銀行進行查詢，核實票據的真實性，並取得承兌行的書面確認。對新客戶首筆貼現或單筆金額較大的貼現業務，可同客戶部門到承兌行進行實地查詢。未經查詢的銀行承兌匯票除經省行批准可採取邊貼現邊查詢方式外，一律不得辦理貼現。以邊貼現邊查詢方式貼現的客戶，必須符合總行辦法規定的4個條件。

如何防範票據貼現風險的10個新方法

2、要核實貿易背景。申請貼現人與出票人(或直接前手)之間必須有真實合法的商品或勞務交易關係，並且提供雙方簽定的真實合法的商品或勞務交易合同及增值稅發票原件。

3、會計部門必須在查詢得到承兌行書面確認的前提下，才能支付貼現款項。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算(承兌行在異地的加3天利息)。貼現款項必須一筆直接記入貼現申請人帳戶，決不允許將貼現資金分筆劃入非貼現申請人帳戶，包括貼現申請人的主管機構和下級分支機構。對異地企業辦理貼現的，貼現資金要先記入該企業在我行開立的存款帳戶，然後要求企業一筆劃轉到企業所在地的銀行存款帳戶內，不許分筆劃轉至不同銀行的存款帳戶內。會計部門在辦理貼現款項劃轉時，要嚴格執行上述規定。

4、審票要認真、仔細。要對票據的真偽，票據的要素及背書、印章全面審核。防止假票、克隆票、問題票的出現。

5、銀企協議填寫要規範。在信貸部門對申請貼現人提交資料的合規、合法性進行審查無誤後，方可與企業簽訂票據貼現相關協議。同時,查驗企業貸款卡狀態,確認為有效卡後,才可辦理業務。

如何防範票據貼現風險的10個新方法

6、對承兌行要調查。特別是中小銀行，要掌握其資金實力，管理水平，保證到期承兌。不辦理信用社承兌的貼現業務。

7、內部要明確分工，明確責任。貼現業務涉及到客戶，信貸管理，會計等部門，要求各部門要明確分工密切合作。既要符合結算制度的規定，又要符合信貸部門四崗運作的要求。完善內部制約體制，防範操作風險。

8、建戶手續要合規。企業必須提供經過年檢的有效的營業執照，企業代碼證，稅務登記證，基本帳戶開戶許可證，法人代表身份證。方可建戶辦理業務。

9、加強培訓，嚴防票據業務操作風險。從提高從業人員綜合素質入手，強化對《票據法》、《支付結算辦法》、《票據貼現業務管理辦法》的培訓學習，密切關注最新金融法規變化和票據市場動態及有關票據案例分析等，提高業務人員的風險防範意識和能力。同時，不斷強化員工職業道德教育，增強自我約束能力，有效防範道德風險，提高員工綜合素質。

如何防範票據貼現風險的10個新方法

10、監督管理要到位一是對票據貼現業務實行嚴格的授權管理。要在授權書確定的票據貼現權限內辦理貼現業務，超過授權額度的必須上報審批;大額票據必須由主管行長親自督辦，劃款時必須由一把手簽字同意，方可辦理。二是發揮各職能部門的管理監督作用。計財、信貸、保衛、審計等相關部門密切配合，做好事前、事中、事後各個環節的相應工作，認真監督貼現、轉貼現業務的各個環節，明確相關人員責任，發現問題及時處理，排除一切隱患，將風險消滅於萌芽中。三是票據貼現業務必須納入信貸管理之中，按低風險信貸業務流程辦理，同時，按照規定及時錄入信貸在線監測系統，時時監測全行票據業務進展情況。

（文章來源：天下通商貿 網址：http://www.txthp.com/）