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有关职场、管理、企业经营，你想知道的，我所知道的，都将在这里呈现。

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前一篇我们提到，中小企业在本次疫情中将会遭受各种管理危机，而本文我们将谈到企业可能会面临的更大危机——现金流危机。

对任何企业来说，手中的现金多寡都是存活的关键。有一句经典的说法：企业亏损，仍然可以维持一段时间，但是如果企业没有现金，那么企业可能连一天都活不下去。

对许多企业而言，本次武汉肺炎所造成的冲击之一，就是现金断流。

因此对于经营者来说，思考、评估、应对企业的现金危机，将是又一个重要的议题。

为了应对现金流问题，企业经营者需要采取下列几个动作：

<strong>1. 评估手中可运用的现金金额；

<strong>2. 评估未来3-6个月内可用现金流入状态；

<strong>3. 计算每个月的现金支出；

<strong>4. 评估现金净流入或净流出的状态与可周转天数；

<strong>5. 采取策略处理现金流入与现金支出间的差额。

首先

首先，评估手中可用现金金额。这个部分操作比较简单，最简单的算法就是你公司银行账户里的金额和公司财务手上零用金的加总。

第二步

第二步，评估未来3-6个月内可用现金流入状态。这里特别指明的是，我们说的是“现金流入”而不是“现金收入”，原因是你的可用现金未必一定是来自营收。

那到底有哪些的现金可能流入呢？通常包括了：

• 1. 未来3-6月的营业收入，但因为武汉肺炎的冲击，估计对很多行业来说，现金收入都有可能接近零；
• 2. 可回收的应收帐款；
• 3. 有机会新增的借款；
• 4. 其他的现金流入来源(后续我会做说明)。

第三步

第三步，经营者需要计算与知道自己的企业每个月的现金支出金额。

通常现金支出的部分会包括了：

• 1. 进货成本；
• 2. 租金；
• 3. 员工薪资(包含奖金)；
• 4. 社会保险；
• 5. 办公室管销费用(水电等等)；
• 6. 员工福利；
• 7. 差旅费用；
• 8. 营销费用；
• 9. 培训费用；
• 10.研发或开发费用；
• 11.项目费用；
• 12.贷款还款与利息费用；
• 13.相关的税负；
• 14.其他费用或应付帐款等等。

第四步

第四步，计算现金的净流入或是净流出的状态。

将每个月的现金流入减去每个月的现金支出，若为正，则是属于现金净流入。那么，你将可以顺利度过本次危机。如果结果为负，则属于现金的净流出。将手上的可用现金除以这个净流出数额，则可以得到企业的可用现金周转月数，这代表你的企业还可以维持的时间。

这次的抗疫期，对于多数的中小企业而言，在没有现金流入的前提下，手上的现金将很难维持长久，就算是像西贝这样的大型餐饮连锁企业，手上的现金很有可能都无法支撑超过三个月。所以在完成了前四个动作以后，接下来就是最重要的部分了。

第五步

第五步，处理现金流入与现金支出间的差额。

解决差额的做法上只有两大方式，降低现金支出与拉大现金流入。

这个阶段在降低现金支出的做法上包含了：

• 1. 和房东探讨争取免租或是减租。这个时候国有资源、大型物业或园区有较大的机会可以争取。但个人房东难度就较大了，但是还是可以争取看看；
• 2. 如果不能争取到免租或是减租的条件，可以试试是否可以晚缴房租或是分期缴付；
• 3. 当然也可以思考快速的更换更小或是更低廉的办公室；
• 4. 除了租金之外，大额支出还有每个月的工资。在这个危急的阶段，除非真的无法周转，并不建议以裁员做为减少工资支出的手段，因为这个时候被裁的员工将很难在短期内找到其他的收入来源，而企业的经营本来也应当承担一定的社会责任。因此，建议优先采用适度的减薪方式来降低工资的支出。在无法有效安排员工工作的前提下，也可适度的安排无薪假给予员工(最近国泰航空就要求员工休无薪假)；
• 5. 有关缴纳社会保险，企业可以争取政策支持来缓缴或者免缴；
• 6. 检讨差旅费用，减少不必要的出差(尽量用电话来替代)，降低差旅支付的标准；
• 7. 这个阶段可以暂停非紧急性与重要性的企业培训；
• 8. 检讨对于研发或开发项目是否可以暂缓，某些无短期效益的项目可以暂时中止或停止；
• 9. 检讨进行中的项目是否可以暂缓或是停止；
• 10.贷款还款部分，可以和银行讨论是否可以缓缴，利息费用是否可以降低；
• 11.相关税负与政府部门讨论是否可以降低；
• 12.检讨所有应付账款是否可以拉长付款时间；
• 13.删减没有必要的外包服务；
• 14.中止亏损的部门或是项目；
• 15.员工福利与办公室管销部分，可以适度的降低或是取消(例如下午茶时间、车贴等等)。但是要说明的是，把这条放到最后的原因是因为通常这个部分可以节省的金额并不高，但是对员工的士气却会有许多影响，所以除非很必要，可以斟酌处理。

另外，在增加现金流入的来源上有几个措施：

• 1. 加大催讨应收帐款的力度；
• 2. 申请银行贷款或是政府相关补助(这个阶段各地区的政府都会提供相当多的支持)；
• 3. 快速将积压库存转换成为现金 (清理无用的库存与降低库存天数) ；
• 4. 出售没有积极价值的项目(不必要的办公设备、专利、部门等等)；
• 5. 创造积极营收的可能。

我将在下次的文章中探讨如何在这个阶段创造积极营收的可能。

END往期精选内容

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