本報記者 郝亞娟 張榮旺 上海報道
一種新型票據詐騙手段已瞄準部分融資需求迫切的企業，且有多家企業受騙。
《中國經營報》記者近日在採訪中瞭解到，有不法分子偷換票據“簽收”的概念，將票據狀態為“保證待簽收”的“銀票”賣給企業。而實際上，這類票據並不是真正意義上的銀票。著名票據風控專家任恩林表示，“這類顯示承兌人為銀行的票據，並沒有獲得銀行承兌認可，承兌未完成。按規定，票據是承兌完成才可以流通，但為了增加流動性可以提示保證。”
近年來，票據業務發展較快，相關欺詐案件也時有發生，如何加強票據業務風險防範日漸引起市場的高度關注。
“瞄準”企業融資急
臨近年關，不少企業急於融資，卻掉進了不法分子設置好的陷進中。
“湖北有家公司，買了1000多萬元‘保證待簽收’的票，損失160萬元。”某小企業主坦言。
這些受騙企業基本都具備兩個特徵，一是融資需求迫切；二是無法直接從銀行開出銀票，比如沒有信貸額度或者沒有足夠保證金等。
某國有大行人士表示，“企業在銀行開票首先要滿足銀行的貸款條件。我們在給企業授信的時候，會留出一部分票據授信。對企業來講，票據利率成本低，企業只需存入一定比例的保證金即可；對銀行來講，有利於跟蹤企業的資金流轉，確保資金用途合規。
那麼，“保證待簽收”的票據究竟是什麼？有哪些風險點？
據瞭解，票據業務涉及多個參與者，簡單來看，主要有票面出票人A、票面收款人B、第一被背書人C和保證人D。
“在上述詐騙事件中，不法分子要求在‘A（簽發並向D發起保證申請）→D（簽收同意保證）’這一動作完成之後，D就得將‘票據’對價支付給A和B。而標準的開票流程是A（簽發並向D發起保證申請）→D（簽收同意保證）→A（繼續向銀行發起承兌申請）→銀行（簽收同意承兌並將票據交付給B）→B（簽收票據並向C發起背書轉讓申請）→C（簽收同意背書轉讓）。” 正興票研創始人方明分析稱。
方明指出，“第一，保證動作做完之後，此票據僅完成開票動作的前半段，並未真正成為一張銀票，最重要的後半段——承兌動作並未開始，既然都沒有人承兌，就不能叫承兌匯票，而且這個票據也沒有任何流動性和價值；第二，保證簽收走的是保證模塊，簽收的動作只是讓自己對一筆債務進行確認，實質上是一個‘掏錢’的動作，而這個票據實際上也並不在D的賬戶內，而是回到了A的賬戶內。所以，不論從哪個角度來說，這種‘保證待簽收’的票據無法融資變現。”
某農商行票據事業部負責人坦言，“已有股份行遇到這種情況。這類票據只是借用銀行網銀開出，並沒有真正意義上進入銀行體系。”她表示，目前銀行只能給自己的網銀客戶做風險提示，來預防此類情況發生。
對此，任恩林建議，企業收到票據一定要注意以下兩個方面，一是注意票據是否為“背書待簽收”；二是查看票據是否有承兌日期，因為銀行承兌完成後系統會顯示承兌日期。
票據業務風險頻發
作為支持實體經濟的重要金融工具，近年來票據業務得到較快發展。《2019年第三季度票據市場運行情況報告》顯示，前三季度，票據業務總髮生額為98.33萬億元，同比增長23.48%。
上海票據交易所副總裁歐韻君表示，票據連接四個市場，一是企業間的信用支付市場，為企業提供安全便利的延期支付手段；二是企業與銀行間的承兌與貼現市場，為企業提供了最便捷的融資渠道和最低成本的資金；三是銀行間的轉貼和回購市場，為金融機構進行流動管理和資產負債管理提供重要工具；四是銀行與央企間的再貼現市場，即央行實時傳導政策的重要平臺。
票據的靈活性也助推票據規模得以較快發展。“相比傳統信貸，票據融資期限相對較短，一般不超過6個月；同時，在銀行貼現票據以後，企業可以將票據進行轉貼現或者再貼現。而且，票據貼現資金一般不需要對款項用途做出特別說明。”交通銀行金融研究中心高級研究員趙亞蕊向記者分析稱。
不過，在票據規模發展的同時，票據業務風險也引起市場的關注，而銀行在票據業務開展過程中如何合規操作也面臨考驗。
票據交易主要分為四個環節，即票據承兌、背書轉讓、票據貼現和交易轉讓，各環節均潛藏風險。在目前已公開的多個票據詐騙大案中，“蘿蔔章”成為主要作案手法之一。而自2019年開始，多家銀行也因辦理無真實貿易背景承兌匯票、違規辦銀行承兌匯票貼現業務等被處罰。
普蘭金服副總裁周海濱表示，銀行可從三方面把控票據風險，一是銀行櫃檯辦理開戶時，嚴格按照有效規章制度執行，做到現場核實原件、上門核實法人、影像系統核實預留印鑑（如有）；二是在開票環節，銀行對票據對應的貿易背景進行審核，發票原則上不允許後補；三是資金供給方應事前對假票進行風險防範，對票面的合理性進行審核。
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