清幽寧靜
一、上市審核的關注點與構成
根據證監會關於企業上市的披露審核機制和招股說明書結構，企業上市審核過程中主要涉及三方面問題：即財務、業務和法律三部分。從規範的期間來講，一般需要提前3-4年開始規範，因為上市申報的報告期一般為三年一期或者兩年一期。
1、關於財務
財務規範性是企業上市最為關鍵的部分，原因在於：一方面，財務是真實反映企業經營業績，維護投資者知情權和利益的基礎；另一方面，對於擬上市企業來說，財務方面的很多問題是不可逆的、甚至是花多少錢都無法彌補的。上市審核對財務的各方面規範性要求是比較全面細緻的，這裡不做過多列舉。只是提示一些可能會導致企業上市計劃擱淺、無法彌補的一些致命規範性問題。
（1）杜絕個人卡核算
即公司使用股東、高管、員工等個人銀行卡收付公司款項，對於這種個人卡核算，證監會雖然也有一定容忍度，但前提是要核查所有個人卡的每筆收付款項性質及去向（這個實際操作企業是相當困難的），會拔出蘿蔔帶出泥，引發其他規範性問題。因此，擬上市企業一定要避免個人卡核算，即使必須使用個人卡，也應當是專卡專用，即這張卡僅核算公司業務，杜絕用於個人用途和事項。
（2）減少白條入賬
很多企業會存在很多無票的支出和費用，這一點需要儘量杜絕，尤其是無票資產方面。
2、關於業務方面
業務方面最為關鍵的規範性問題就是資質問題，主要體現為公司產品和主營業務經營所必須的一些前置許可資質，例如食品領域的生產許可證、工業領域的3C認證。這種前置的資質許可都是與產品質量和消費者利益切身相關的，如果存在無資質生產經營，還是比較大的歷史汙點的。
3、關於法律方面
法律方面主要涉及兩方面：一是關於股東和股權方面的；二是關於公司生產經營合法合規性的。股權方面尤為關鍵，應當在上市啟動階段確保公司股權的清晰性和實際控制人對公司的控制權，這一點就要求在公司設立之初就要做好股權結構的設計和規劃，確保股權的進入和退出機制是完善的，從而實現公司股權結構的穩定和清晰。
通俗來講，對於擬上市企業，起碼要在上市前可以保證實際控制人及其合夥人可以實際控制的表決權在51%以上，因此，公司設立之初就需要將未來股權激勵和股權融資釋放股權的空間預留出來。
二、專業機構或人員的介入是必要的
如上所述，上市籌備工作是專業性極強的系統性工程，必須有專業機構和人員的介入，否則單純靠企業自身注意和規範能夠做到不影響上市計劃是很難的。能夠提供企業上市籌備專業服務的主體主要四類：即證券公司投行、做上市輔導的諮詢公司、具有證券資質的會計師事務所、具有董秘資格的個人。
1、證券公司投行
證券公司投資銀行部是企業上市的保薦券商（注意一定是券商投行部，而不是一般的經紀人員），但是券商投行在前期介入擬上市企業收費是相對偏高的，一般每年的財務顧問費在30萬以上。
2、做上市輔導的諮詢公司
目前市場上也有一些諮詢公司，是有一些豐富項目經驗的券商投行人士發起設立，專業做企業上市輔導服務的。這類機構的收費一般在10萬到20萬左右每年，而且可以作為第四方中介機構為企業篩選上市券商、律師、會計師提供專業參考意見。
3、具有證券資格的會計師事務所
會計師事務所單獨提前介入擬上市項目的比較少，如果企業沒有足夠的預算找券商，又找不到合適的上市輔導諮詢公司，也可以找一些證券資格的會計師事務所，但最好是合夥人級別直接對接，否則一般人員可能在服務能力和專業性方面會有問題。
4、具有資格的董秘
如果不想外聘中介機構，也可以考慮聘請具有董秘資格的董秘，專業水平高一點的20-40萬的年薪很常見，10萬的可能也有，但是董秘的專業性和項目經驗要注意仔細考量，價格和質量是成正比的。
企業可根據自身需求和規劃，以及每年可以付出的實際成本和預算，選擇合適的專業機構和人員。
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