一般納稅人和月報小規模納稅人12月完整清卡流程:①登錄開票軟件看到“上報彙總已完成”或者手工上報彙總☞②網上申報（申報成功）☞③登錄開票軟件完成清卡操作；
季報的個體工商戶和小規模納稅人12月完整清卡流程：登錄開票軟件自動上報彙總，上報彙總成功後開票軟件自動清卡。
12月徵期
一、徵期日曆
12月份徵期截止到12月17日，請合理安排時間，按時申報、繳稅、抄報稅！
徵期提醒
1.徵期：2018年12月01日-17日
12月1日—10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅；
12月1日—17日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅月報、企業所得稅、核定徵收印花稅；
（徵期最後一日為週六，順延至17日）
12月1日—31日申報繳納2018年度車船稅。
二、溫馨提示
請您及時進行抄報、清卡、申報
小規模納稅人和一般納稅人，不論上月是否開票，月初都需登陸開票軟件進行抄報，清卡操作。否則稅盤會鎖死，影響您的正常使用。
三、金稅盤清卡完整流程
開票軟件金稅盤抄報稅清卡流程
01
一般納稅人抄報稅清卡流程
登錄系統抄稅-納稅申報-登錄系統清卡，這個有先後順序具體方法如下：
第一步：請您在計算機連接互聯網狀態下登陸開票系統，系統自動進行上報彙總
第二步：進行納稅申報，注意：此項非航天信息服務範圍，遇到問題需要聯繫所屬服務單位（山東省的聯繫服務單位熱線96005656）！
1
報表填報位置及打開方式
位置：登錄國家稅務總局山東省電子稅務局，首頁“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅申報”—“增值稅一般納稅人申報”。
快捷進入方式：
方式一：登錄電子稅務局，點擊首頁“我的待辦”---“增值稅申報”右側“辦理”按鈕進入；
方式二：登錄電子稅務局，點擊首頁左側“常用功能”---“增值稅及附加稅申報”---“增值稅一般納稅人申報”。
溫馨提示：
按照增值稅申報比對流程要求，請在電子稅務局增值稅納稅申報之前，先打開你的“增值稅發票稅控開票軟件（金稅盤版）”（以下簡稱開票軟件），進行報稅處理完成上報彙總，然後再在電子稅務局進行增值稅申報。
2
報表填寫
增值稅一般納稅人申報表填報辦法同原網上稅務局一樣，保持不變，請按填表順序分別填寫、保存。
在報表填寫過程中，如需刪除已填寫數據，請點擊下方的“刪除”按鈕。
3
確認申報
填寫完報表檢查數據無誤後，點擊“確認申報”。申報成功後，將啟動附徵稅（費）聯合申報功能，您可直接進行主附稅一體化申報。
（一）票表稅比對狀態確認
確認申報後，申報數據首先進行票表稅等比對。比對通過的，數據成功寫入金三核心徵管系統。
比對不符時，反饋比對不符信息，請您根據提示信息進行調整並重新申報。
如比對不符，且比對不符項目至少有一項屬於強制監控的，如納稅人繼續提交原比對不符的申報信息，核心徵管系統保存該申報信息，稅控設備不能解鎖，並將比對不符結果形成《增值稅申報比對異常轉辦單》自動轉前臺申報異常處理崗，啟動異常處理。系統提示如下：
（二）清卡
比對相符、申報成功後，納稅人可進入開票軟件進行金稅盤清卡操作。
第三步：納稅申報成功後需再次登錄系統完成自動清卡工作。登錄系統過程中請保持電腦網絡暢通，否則會影響清卡。
季報小規模納稅人抄報清卡方法：
因為小規模季報這個月而這個月不需要季報，所以這個月清卡相對簡單，具體方法如下：
1.請您在計算機連接互聯網狀態下登陸開票系統，系統自動進行上報彙總並提示“上報彙總已成功”
2.然後系統完成自動清卡工作。登錄系統過程中請保持電腦網絡暢通，否則會影響清卡。
04
金稅盤檢查清卡方法
檢查清卡是否成功：【報稅處理】--【狀態查詢】--【增值稅專用發票及增值稅普通發票】如下圖所示：
鎖死日期：2019年01月18日
（如果還有其他票種所有票種鎖死日期都需要更新到下個月月中旬）此狀態表示清卡成功
（特別提醒領票前要完成清卡操作且報稅資料為“無”）
05
徵期常見問題解決辦法
常見問題
1、進入開票軟件填開發票提示：金稅盤處於報稅期，不能開票！
解決辦法：由於徵期未抄稅，抄稅以後才能開票。點擊報稅處理--上報彙總，提示抄稅處理成功後再開具發票。
2、上報彙總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：該版本非徵期不支持上報彙總或者本期徵期稅已成功抄報清卡！應如何處理？
故障圖示：
解決辦法：如果已經報稅清卡成功會有相應提示。具體需看狀態查詢判定。
報稅處理-狀態查詢-增值稅專用發票及增值稅普通發票為例（如有其他票種也需核實）：
（1）如果鎖死日期是下月中旬，報稅資料無，說明已經報稅清卡成功，無需再上報彙總正常使用即可。
3、上報彙總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：有離線未上傳發票，不允許上報彙總(存在離線發票，不能上報彙總！)應如何處理？
解決辦法：（1）在開票軟件中點擊系統設置-參數設置-上傳設置-安全接入服務器地址點擊測試是否連成功（如不成功請檢查網絡是否正常，電腦日期是否正常，退出殺毒軟件或防火牆）。
（2）測試能連接成功後在開票軟件中點擊發票管理—發票修復，修復月份選擇上個月。
（3）修復完成後在發票查詢中查看發票的“報送狀態” 是否為“已報送”，如全部都是已報送，再執行上報彙總即可成功。
（4）如還有“報送中”或“未報送”的發票，可以稍微等會再進發票查詢查看，如果還是沒有報送可以再次執行“發票修復----選擇對應月份，修復完成後進行發票查詢----確認月份----選中報送中或者未報送的發票----發票上傳”或者退出開票軟件觸動發票報送，直到已報送後再執行上報彙總即可。
4、上報彙總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：[-810040007]不允許註銷報稅（不允許逾期報稅）？應如何處理
故障圖示：
解決辦法：有上月徵期稅未清卡完成再點擊上報彙總就會有此提示，跨月不能通過開票軟件上報彙總及清卡。只能攜帶金稅盤到稅局將上月抄到的稅清空後再使用上報彙總。
5、執行清卡時提示：清卡失敗，一窗式比對失敗增值稅未申報或未比對
故障圖示：
解決辦法：請檢查核對是否在“網上申報系統”完成了發送報表和申報扣款的申報工作，申報扣稅款成功後才能執行徵期清卡操作。
抄報稅流程：每月徵期內必須“上報彙總----國稅申報----遠程清卡”
6、執行清卡時提示：增值稅專普票清卡失敗
故障圖示：
解決辦法：由於稅務機關代碼調整所致，可以聯繫稅局做檔案信息同步處理後重新清卡，如果還是解決不了，可以去稅局窗口清卡。
7、領票一定要清卡，並且沒有報稅資料
領票前一定要保證已經完成了報稅清卡，並且盤中沒有報稅資料，如果：
點擊“報稅處理-狀態查詢-增值稅專用發票及增值稅普通發票”如果
鎖死日期：2019年01月18日
報稅資料：無
這時候就可以領購發票了
如果大家還有其他不懂得地方,可以在評論區留言給小編,也可多關注小編,小編將為大家帶來更多關於會計實務相關教程哦！
閱讀更多 會計教練馬老師 的文章
