至於保險到底有沒有避稅避債的功能？這要看具體的產品，具體的條件，不能一概而論。
《保險法》二十三條規定：任何人都不得非法干預保險人履行賠償保險金的義務，被保險人，受益人取得保險金的權利。這句話講的"不得非法干預"，就涉及到許多細節問題，有的情況是可以避免債務的，有的情況不能避免。
《個人所得稅法》第四條第五款規定：保險賠款是不交個人所得稅的。什麼叫保險賠款呢？就是以身故的形式，殘疾的原因或者生病給付的錢都叫賠款。生存金不屬於賠款，這個我們要搞清楚。
《合同法》第七十三條規定：當涉及三角債的問題，可以有代位求償的這種可能。但是如果債權是屬於債務人的專屬債權，包含人身傷害賠償請求權，就可以避免還債。所以，一個人生病賠償的重大疾病保險金、意外造成的殘疾保險金、醫療費的賠償金都應該屬於可以避免債務範疇的。
根據《保險法》第四十二條規定，受益人一旦指定，保險金、身故保險金就不作為遺產處理，自然轉移為受益人的財產，這樣就可以避免將來也許可能會有的遺產稅。所以從這個角度來講，保險避稅的功能也是成立的。
因為受益權優先債權，所以被保險人身故之後，給受益人的保險金可以避免被保險人的債務，但不能避免受益人自己的債務。
今天藉助這些法律條款，跟各位朋友講一講保險在避稅避債方面的功能。當然並不是承諾永遠都會這樣，因為國傢俱有法律修改的權利(全世界任何國家都一樣)。所以買任何一個產品，任何一個計劃，也不能完全解決所有的問題。保險是解決問題用的，按照我們的需要去匹配，而不是為了買保險而買保險，也不能因為不喜歡就不買保險。
今天，我們還是迴歸到以前那句話"按照需求買保險，不要按照愛好買保險"。
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