现金流量表也称作“收入支出表”，它是帮助金融理财师了解客户财务状况的另一个重要工具。
个人或家庭的现金流量，是指某一段时期内个人或家庭现金流入和流出的数量。个人或家庭的日常经济活动，包括工资收入、消费支出、金融和非金融投资以及借贷，这些都是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经济活动都影响现金流量。比如，将现金存入银行、购买3个月内到期的公司债券等。但是如果用现金购买家电、长期债券等，就会影响现金流量净额的变动。
（二）现金流量表的作用
现金流量表主要有两方面的作用：一方面，它将客户在某一时期的收入和支出归纳汇总，作为估计未来收入支出的基础，可以反映出客户收入情况与财务目标之间的差距；另一方面，金融理财师可以将客户收入和支出作比较，分析其是否合理并提出改善的措施。
从某种程度上说，现金流量表的重要性要高于资产负债表，因为对于客户来说，如果其资产负债表上的净资产在短期里出现负数，客户的日常生活也可能维持正常的水平；而一旦在现金流量表上出现赤字，则意味着该客户的现金收入已经无法满足日常支出需要，因而无法再继续维持目前的生活质量。
（三）编制过去的现金流量表
一般而言，客户的现金流量表可以分为三个部分：收入、支出和盈余，并以十二个月为一个时间段，将客户在该时期内的收入、支出情况分别列出。必要时，对一些临时性的收入项目可以按年表示，以便更准确地反映客户的财务状况。
现金流量表的第一个部分是客户的收入。多数客户的现金收入主要来自工资和投资收益，但一些富裕的客户现金收入来源复杂一些，除了工资和投资收益，还可能有其他收入来源。在确认客户收入来源的基础上，将客户在某一时期（通常为一年）的所有现金收入加以列示。
现金流量表的第二个部分是客户的支出，它将客户在某一时期的支出加以列示。通常情况下，这里列出的支出项目都是客户在日常生活中的开支，如购买食品和衣物等。这些支出可以分为两类，一类是日常性支出；另一类是临时性支出。当然，这里日常性的支出也只是针对短期而言的，客户需要定期支付这些费用，但其金额常常会因为客户生活方式的变化而变化。
日常性支出包括：物业管理费、膳食费、交通费、财产税、医疗费、偿还住房贷款、偿还消费贷款、人寿保险和财产保险、子女教育费用等。
临时性支出包括：旅游费用、捐赠支出、服装购置费、住房维修费、家具添置费用、娱乐费用、父母生活费支出（父母完全靠子女赡养的除外）等等。
在掌握了客户的收入和支出信息后，金融理财师就可以计算客户现金流量表的第三个部分，即客户每年的盈余（赤字）了。计算公式如下：
如果计算的结果大于零，表明客户收支有盈余；如果小于零，表明客户的收支出现了赤字。
盈余是推迟了当前的消费，是积累，目的是使盈余资金通过理财获得增值，从而在未来得到更多的财富资源用于消费。因此，实现盈余不是为了盈余本身，而是为了生活消费。
在将有关的现金流量表数据收集齐备之后，金融理财师就可以按照以下格式编制出客户的现金流量表。
表2‐4 已婚有子女家庭的现金流量表（2011年）
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