根據國家稅務總局規定,納稅人使用增值稅發票管理新系統開具發票,應先將開票系統升級到最新版本,再使用商品編碼開具發票。根據國家稅務總局2017年第45號公告,自2018年1月1日起,納稅人通過增值稅發票管理新系統開具增值稅發票(包括:增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票)時,
商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示並打印在發票票面“貨物或應稅勞務、服務名稱”或“項目”欄次中。編碼對於發票開具越來越重要了!很多會計對商品編碼還是不太熟悉,今天一次性給大家說清楚。(記得分享給其他小夥伴哦)
稅收分類編碼設置
金稅盤
第一、確定所開發票的項目屬於哪一個大類
商品稅收分類編碼6大類
1.若單位是銷售某種商品或貨物,請在第一大類中選擇(貨物)。
2.若單位是提供勞務服務(加工、修理、修配等非營改增企業)的請在第二大類中選擇(勞務)。
3.若單位是提供銷售服務類型(營改增企業)的服務請在第三大類中選擇(銷售服務)。
4.若單位是提供無形資產相關(專利、商標等)的服務,請在第四大類中選擇(無形資產)。
5.若單位是不動產銷售的企業,請在第五大類中選擇(不動產)。
6.若單位有發生如下未發生銷售行為的不徵稅項目請選擇第六大類。
第二、所屬大類中確定小類
1.貨物類
2.勞務類
3.銷售服務類
4.無形資產類
5.不動產類
6.未發生銷售行為的不徵稅項目
第三、增加商品稅收分類編碼,舉例說明
一、貨物類
例:汽車底盤
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“汽車底盤”等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
例:螺紋鋼
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱,例如:螺紋鋼;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“鋼筋”等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
例:金屬鑄造模具
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱,例如:金屬鑄造模具;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“模具”等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
例:電動車
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“自行車”等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
例:圖樣設計費
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“設計費”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“設計”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
二、勞務類
例:汽車修理費
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“修理費”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“修理”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
三、銷售服務類
例:餐費
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“餐飲費”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“餐飲”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
例:工程款
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱,例如:工程款;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“工程”等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
四、無形資產類
例:採礦權轉讓費
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“採礦權”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“採礦”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
五、不動產類
例:購房款
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“不動產”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“住宅”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
六、未發生銷售行為的不徵稅項目
例:超市購物卡
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“不徵稅”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“購物卡”或“卡”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
例:預收房款
第一步:在商品編碼界面點擊“增加”;
第二步:在設置界面“商品名稱”處輸入商品完整名稱;
第三步:點擊“稅收分類編碼”後的按鈕,進入稅收分類編碼選擇界面,在“檢索”處輸入“預收款”(如無法直接搜索到。那麼縮小搜索範圍,輸入“預收”)等關鍵字便可找到所對應的或類似的稅收分類編碼,查看編碼後的“說明”,雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。
第四步:回到商品編碼設置界面,確認“商品稅率”、“單價”、“含稅價標誌”、“優惠政策”等信息後,點擊“保存”,該商品編碼便設置成功。
溫馨提示
以上舉例中所涉及到的稅率及優惠政策,請企業按照自己單位的實際情況來選擇;稅控升級後請一定按編碼選擇,而不要隨意複製粘貼,並注意帶出的稅率是否正確。
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