个体工商户纳税申报、小规模纳税人及小规模纳税人免征增值税纳税申报、一般纳税人纳税申报网上报税详细流程步骤!
文末可免费领取全部网上纳税申报详细步骤
一、作为个体老板,可又不懂怎么纳税申报,可以来看看!
第一步、办理税务登记
(一)实名认证。即个体工商户业主本人在办税大厅视频拍照采集个人信息,另外还可以实名认证2名发票领购员(都需本人持身份证当场认证)。
(二)注册电子税务局。这是个体工商户以后进行网上申报缴税的必要前提。
至此,办理税务登记流程基本完毕。
第二步、领购发票(如果不需要发票可以直接忽略该步骤)。
第三步、纳税申报(十分重要)
1、要报哪些税?
(一)增值税,根据一般规模和小规模适用不同的税率
(五)水利建设基金,计税依据为销售收入,税率根据不同地区不同行业,在1%—0.6%这个区间。
(六)文化事业建设费,这个费是针对从事娱乐行业和广告业的纳税人开征的,具体征收率各地不一。
(七)个人所得税,这个税种是近来变化最大的,目前来看对个体工商户生产经营所得个人所得税分为核定征收和查账征收。三、个体工商户—纳税及申报
可能涉及的其他税—印花税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、消费税、资源税、土地增值税、发放工资预扣预缴个人所得税等。
3、增值税及附加税申报案例(查账征收)
4、个人所得税(经营所得)计征方法及案例申报
5、个人所得税(经营所得)汇算清缴案例
第四步、注销税务登记(十分重要)
(一)确保没有未申报信息,如果有未申报,则及时到税务机关接受处罚,补正申报。
(二)确保没有欠税,把应交的税费缴清。
(三)如果领用了发票,及时把发票验旧缴销,同时把购买的税控设备交回办税大厅注销。
二、小规模纳税人最新申报流程,附案例
1.增值税小规模申报流程
按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,目前小规模纳税人也要申报比对,所以在季报月份请注意以下几点:
①小规模纳税人申报时比须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。
②小规模纳税人申报时,应准确填写申报,符合系统比对规则后方可正常申报
③纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁。
2.小规模申报表填写注意事项及关键点
《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填写关键点
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写关键点
4.一般申报案例
例一:某一按季申报的小规模纳税人,2019年1月份销售货物取得收入7万元(不含税收入,下同),2月份取得加工修理修配收入5万元,3月份取得应税服务收入4万元,同时销售不动产差额扣除后的销售额15万(差额后,下同),并由税务机关代开不动产销售的增值税专用发票,增值税如何申报?
答: 该纳税人一季度增值税应税销售额为31万,扣除不动产销售15万后的季销售额16万元,仍可享受免征增值税,但是15万元的不动产销售应按规定纳税。
5.自行开具增值税专用发票申报案例
6.其他特殊情况纳税申报案例
三、看这里,小规模纳税人免征增值税的正确申报方式!
1.小规模纳税人免征增值税之申报小技巧
前台申报监控少 易出疑点别大意
征期金三申报表 各类提醒要注意
一栏要大二加三 四五六栏也统一
专票有数不享受 不超三十有红利
个体申报要三看 一栏免税核定额
注销迁移非征期 按季三十要切记
有数据的不动产 五率扣除多在意
以上逐条能做到 小微优惠没问题
请看这张表
2.看表详解
2.1一栏要大二加三 四五六栏也统一解析
一般情况下,指小规模增值税申报表中第1栏3%征收率的应税销售额应大于第2栏3%的专票销售额和第3栏3%普票销售额的和。同理,第4栏5%征收率的应税销售额应大于第5栏5%的专票销售额和第6栏5%普票销售额的和。
2.2专票有数不享受 不超三十有红利
2.3个体申报要三看 一栏免税核定额
2.4注销迁移非征期 按季三十要切记
2.5有数据的不动产 五率扣除多在意
四、一般纳税人如何进行纳税申报?
纳税申报流程
虽然各行业和各地区的税率计算不尽相同,但是正常来讲,所有企业的纳税流程在全国几乎都是一致的。纳税申报总体上分为三步:
1.抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前。一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。
2.纳税申报:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入。在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。
3.清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤。这时一般纳税人报税已处理成功。
纳税申报资料
纳税申报表格
由于篇幅有限,小编就不给大家一一展示啦,想要领取个体工商户和小规模纳税人和一般纳税人纳税申报网上报税详细流程步骤的请往下看!
领取方式:
1、下方评论区留言:领取 并转发收藏
2、点击小编头像,私我回复:资料,即可免费领取!