證券代碼:002592 證券簡稱: 八菱科技 公告編號:2020-028
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大信會計師事務所（特殊普通合夥）（以下簡稱“大信會計師事務所”）為南寧八菱科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）2019年度財務報告出具了保留意見審計報告（大信審字[2020]第4-00026號）。根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號-非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理》及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號-年度報告的內容與格式》等相關規定的要求，公司董事會對該審計報告涉及事項作如下說明：
一、保留審計意見涉及的主要內容
如財務報表附註六、合併範圍的變更所述，公司於2019年5月28日非同一控制下取得北京弘潤天源基因生物有限公司（以下簡稱“弘潤天源”）51%股權，形成商譽60,346.28萬元。在對弘潤天源審計過程中，因無法獲取充分、適當的審計證據，對下列事項保留：
（1）截止2019年12月31日，弘潤天源在廣州銀行中大支行存放的銀行存款29,600.00萬元。會計師已收到銀行詢證函回函確認上述餘額，但無法獲取充分、適當的審計證據以確認上述銀行存款是否受到限制。
（2）截止2019年12月31日，弘潤天源其他應收款掛浙江迪秀貿易有限公司款項4,200.00萬元，該筆款項系公司收購弘潤天源前發生，賬簿顯示2019年4月10日轉出。截止本報告日，會計師未獲取對方的詢證函回函，無法確認該款項的性質以及計提壞賬準備的充分性。
（3）如財務報表附註五、十五所述，截至2019年12月31日止，公司合併資產負債表中商譽原值為60,706.45萬元，其中收購弘潤天源形成商譽60,346.28萬元，本期對該項商譽計提減值20,272.12萬元。公司管理層對收購弘潤天源形成商譽減值進行了測試，但考慮到因受新冠病毒疫情等影響，截止報告日弘潤天源業務恢復緩慢，2020年一季度的業績遠低於2019年同期水平。在此經營狀況下，我們未能就貴公司本期計提商譽減值準備金額獲取充分、適當的審計證據，從而也無法判斷是否有必要對上述商譽減值作出調整。
二、出具保留意見審計報告的詳細理由和依據
基於目前會計師獲取的證據和執行的程序，會計師無法對公司2019年度財務報表中的商譽、其他應收款的計量、列報的恰當性、貨幣資金的列報是否恰當獲取充分適當的審計證據，因此非標準無保留審計意見涉及事項對公司2019年度財務狀況和經營成果的影響重大但不具有廣泛性。
三、保留審計意見涉及事項對報告期內公司財務狀況、經營成果和現金流量的影響
基於目前會計師獲取的證據和執行的程序，會計師無法對八菱科技2019年度財務報表中的商譽、其他應收款的計量、列報的恰當性、貨幣資金的列報是否恰當獲取充分適當的審計證據，因此非標準無保留審計意見涉及事項對公司2019年度財務狀況和經營成果的影響重大但不具有廣泛性。
四、董事會意見
大信會計師事務所依據相關情況，本著嚴格、謹慎的原則，出具了保留意見的審計報告，董事會將切實推進消除相關事項及其影響的具體措施，並持續關注上述事項的進展情況，切實維護公司及全體股東利益。目前，公司不存在《深圳證券交易所股票上市規則》13.3.1規定的股票交易被實行其他風險警示的情形。
五、獨立董事意見
獨立董事認為大信會計師事務依據相關情況，對公2019 年度財務報告出具保留意見的審計報告，真實客觀地反映了公司2019年度財務狀況和經營情況，我們對審計報告無異議。作為公司獨立董事，我們同意董事會的專項說明，並將持續關注和監督公司董事會和管理層採取相應的措施，努力消除相關事項對公司的影響，切實維護公司及全體股東利益。
六、監事會意見
監事會認為公司董事會對2019 年度財務報告非標準審計意見涉及事項的專項說明符合公司實際情況，公司監事會對會計師事務所出具保留意見的審計報告予以理解和認可。公司監事會將持續關注相關事項進展，並督促董事會和管理層切實推進消除相關事項及其影響的具體措施，切實維護公司及全體股東利益。
七、公司消除上述事項及其影響的具體措施
公司董事會和管理層已認識到上述非標準審計意見涉及事項對公司可能造成的不利影響，將積極採取有效措施消除上述事項對公司的影響，以保證公司持續穩定健康地發展，切實維護公司和投資者利益。具體如下：
1、公司將嚴格按照相關子公司管理辦法的規定，加強對弘潤天源的監督管理。
2、完善弘潤天源的內控管理制度，督促弘潤天源管理嚴格執行相關的內控制度。
3、加強對弘潤天源內控執行情況檢查審計，要求公司審計及財務部門定期或不定期對弘潤天源進行檢查審計，及時瞭解弘潤天源內控執行情況，確保弘潤天源規範運行。
特此公告。
南寧八菱科技股份有限公司董事會
2020年4月29日
