7月22日，國家公佈了大消息：即日起，全國範圍內全面取消企業銀行賬戶許可！隨之而來的是加強銀行賬戶資金管控，經常私戶轉賬的老闆們，千萬要注意了！
即日起
全面取消開戶許可證！
開戶許可證真的要說聲再見了！原計劃於2019年年底才取消的企業銀行賬戶許可，現在提前五個多月全面取消了。
原文通知如下：
其實關於銀行賬戶的稽查工作，國家早已經開始！
央行重磅文件
10大重點內容，老闆必看！
劃重點！主要內容有：
1、2019年2月25日起，在全國範圍內分批取消企業銀行賬戶許可，2019年底前實現完全取消。（實際情況是，7月22日就全國範圍內取消了！）
2、在取消企業銀行賬戶許可地區，辦理基本戶、臨時戶採用備案制。
3、按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號），嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，並加強企業銀行賬戶管理。
4、建立涉企信息共享機制和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。
5、嚴厲打擊企業多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。
6、對企業銀行賬戶進行監測，存在異常的，將受到處理和懲罰。
7、基本戶只能開一個，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地！
8、企業銀行結算賬戶，自開立之日就能辦理收付款業務。
9、涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關規定採取措施，核實違規的，嚴肅處理。
10、企業每季度最少對賬一次。
企業注意了！
“公對私”轉賬將嚴查
取消銀行賬戶開戶許可是不是意味著國家對企業賬戶的資金轉賬監管放鬆了呢？事實上，恰恰相反！
19年2月12日央行發佈的文件和19年7月22日央行發佈的文件都在強調：強化銀行賬戶管理職責，推動與相關部門信息共享，全面加強事中事後監管。
《中國人民銀行關於試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》（銀髮〔2018〕125號）也明確提出：2018年12月1日起，試點地區銀行為企業開立基本存款賬戶時，增加完善賬戶管理協議、增加身份驗證方式、加強“公轉私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內容。
尤其，7月22日起，全國範圍內全面取消開戶許可證。老闆們更要注意了！超限額劃款、不合規的公對私轉賬、用私戶發工資、亂用公戶等這些行為都要小心了！
特別提醒！
這9種情況，企業容易被盯上！
說了這麼多，企業到底需要注意哪些具體情況？
2017年7月1日正式實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發佈）給出了明確的答案：
一
資金大額交易會被嚴查！
1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
法規看不懂？不要緊，您可以直接看下面這個表：
簡單來說：這3種情況，會被重點監管！
1、任何賬戶的現金交易，超過5萬。
2、公戶轉賬，超過200萬。
3、私戶轉賬超20萬（境外）或50萬（境內）。
二
可疑交易會被嚴查！
金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
如果企業涉及以下這6種情況，要小心了：
1、規模很小的企業，卻常搞出上千萬的流水！
2、資金轉入轉出有異常，比如分批轉入集中轉出，或者集中轉入分批轉出。
3、經營範圍或經營業務，跟資金流向沒關聯度。
4、公戶短期頻繁且大額的給個人轉賬，或公戶短期經常收到與業務沒啥關係的個人匯款。
5、頻繁開銷戶，並在銷戶前有大量資金活動。
6、閒置很久的賬戶，突然啟用，並且有大量的資金活動。
同時，根據《中國人民銀行關於非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》（銀髮〔2018〕125號），今年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。
也就是說，2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查！
大家都是轉賬，憑什麼會查到我？
看完這兩個案例你就知道了！
案例1：黃某在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發生交易1904筆，累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網銀渠道完成，具有明顯的異常特徵。
2017年6月，眉山市某商業銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市地稅局傳遞了這份報告。最終稅務查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個人所得稅4000萬元。
案例2：北京市通州區國家稅務局稽查局向北京創四方電子股份有限公司出具《稅務行政處罰決定書》，主要內容如下：通州國稅稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業銀行開立的個人賬戶進行檢查，發現以上兩個賬戶均是用於收取客戶匯入的購貨款。
處罰決定：對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。
本來想“避稅”，結果被追回稅款不說，還倒貼了23.9萬罰款，更重要的是影響以後的企業信用等級，得不償失!
取消開戶許可證
7問7答
1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發嗎？
目前，只針對企業客戶（企業法人、非企業法人、個體工商戶）取消單位基本賬戶開戶許可證核發，其他單位暫時還按現規定執行。
2、賬戶開立後，過多少時間可以使用？
企業至銀行完成基本存款賬戶開立後，可直接辦理日常轉賬結算和現金收付業務。
3、企業基本存款賬戶能開幾個？
一個企業只能開一個！如發現基本存款賬戶非唯一性，對企業、銀行按《賬戶管理辦法》嚴懲！
4、網上是否能開企業基本存款賬戶？
暫不允許線上開立，企業基本存款賬戶開立時，需面籤法定代表人或單位負責人。
5、取消了“單位基本賬戶開戶許可證”核發，那開立一般戶等需要用到“單位基本賬戶開戶許可證”的銀行業務時，如何操作？
在櫃面開立企業基本存款賬戶成功後，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會提供“基本存款賬戶編號”，該編號可代替原基本存款賬戶核准號使用。
6、為什麼要取消企業基本存款賬戶開戶許可證核發？
進一步優化企業開戶服務，縮短開戶時間，提高企業開戶便捷度，提升企業滿意度。
7、企業申請開戶，需要準備哪些材料？
按規定提交開戶申請書，並準備以下材料：
（1）營業執照。
（2）法人或單位負責人有效身份證件。
（3）法人或單位負責人授權他人辦理的，還要出具法人或單位負責人的授權書以及被授權人的有效身份證件。
（4）《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等規定的其它開戶證明文件。
注意！！！
金稅三期下，沒有任何銀行包庇任何企業，哪怕是自己的大客戶，只要發現賬戶有可疑，必須上報稅務，因為個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務共享信息！
如果銀行不報，稅務遲早也會查到，那性質就不一樣了，那麼企業在銀行的哪些交易行為容易被查呢？當然是一些避稅行為了。
比如，目前有不少企業為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶來“避稅”。
而2019年的稅務稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶！
一旦被稽查，補繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，甚至還要承擔刑事責任！
公司的收入放入老闆自己的口袋裡，這是中小企業普遍的現象，公佈的收入只是冰山一角。企業偷稅的一貫伎倆往往也是企業收入頻繁流入老闆個人賬戶，這樣似乎天不知地不知的就偷稅了！
稅務和銀行沒有深度合作之前，似乎稅務的稽查手段有限。根據稅收徵管法規定，稅務雖然有權查詢個人和企業銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執法力度往往打折扣。
但是從2019年開始，各地銀行與稅務、反洗錢機構合作力度加大，老闆私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。
提醒各位老闆，一定要小心轉賬問題，千萬不要存在僥倖心理，現在稅局和銀行信息同步，違規很容易被發現……想要節稅應採取合法合規途徑，而不是走私賬逃稅漏稅！
文章來源：大白學會計
