貿易銷售行業企業的稅務負擔相對於其他行業來說,壓力是非常大的,貿易類企業通常缺乏進項票,各行業中最高的增值稅稅率13%(2019年4月1日以前是16%),25%的企業所得稅,讓企業得到的實際利潤大打折扣。
因此貿易行業如何減輕稅負成為了企業主首要考慮的問題,在業務真實和合法納稅的情況下,尋找提供稅收優惠政策的園區,享受稅收優惠政策。
貿易類企業如何享受稅收優惠政策
- 在園區成立新公司,將主體公司的採購以及銷售業務由新開設的公司進行操作,並由新公司繳納稅款享受扶持。
- 將主體公司遷移至園區,主體公司將稅收全部留存在園區內享受稅收扶持。
- 主體企業在園區成立分公司或新公司,從而享受稅收優惠政策。
- 辦理個人獨資企業,享受核定徵收。
園區稅收優惠政策
增值稅:以地方留存的50%--70%扶持;
企業所得稅:以地方留存的50%--70%扶持;
個人獨資企業(小規模)的可以申請核定徵收,核定後所得稅2%,附加稅0.36%;綜合稅負5.15%。
商貿公司個人獨資節稅案例解析:
商貿公司A,主要經營商貿業務,年收入500萬元,實際利潤300萬左右。
不進行稅務籌劃,企業A需要繳納136萬的稅收,但是在園區成立一家個人獨資企業將這500萬轉移到個獨企業核定徵收。
增值稅:500/1.03 *0.03 =14.56萬元
地方附加稅:14.56*0.36%=0.05萬元
企業所得稅:個人獨資企業不繳納企業所得稅
個人所得稅(分紅):500/1.03*0.65%=3.16萬元
稅款合計:17.77萬元
園區優勢:
企業無需實體入駐落戶辦公,無需改變現有的經營模式和經營地址;註冊地址由園區提供,外省市的企業也能享受園區稅收優惠政策。
園區為企業提供全方位的一站式服務,包括核名、刻章、辦理工商營業執照、銀行稅務登記、代理記賬等工作,企業不必往返園區,法人無需親臨現場。