小李看理財
近年來隨著社會養老金的不斷提高，養老保險越來越多的被人們接受。但是，人們普遍不瞭解養老保險的投入產出機制，並不知道繳納養老保險的高基數和低基數之間的養老金有什麼差距。讓我們通過養老金計算公式來比較一下，按照300%最高繳費基數繳費15年，退休養老金比60%基數繳費15年高多少？
退休基本養老金包括基礎養老金加個人賬戶養老金兩部分。只有極少數1997年之前就參加工作的人員和有視同繳費年限的人員會計算過渡性養老金。但是，絕大多數人是沒有的。我們只按照基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分計算。
基礎養老金
基礎養老金計算公式等於退休時上年度當地的社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。
①退休上年度當地社會平均工資，是影響養老金的重要因素。社會平均工資能夠體現出各地的收入水平差異，也是養老金差異化的主要因素。
過去我們社會平均工資的口徑是以城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資為主，既用來被計算退休養老金，也用來計算社會繳費基數的上下限。
2019年5月開始，國家要求社平繳費基數上下限，要以全口徑城鎮就業人員社會平均工資為基礎核定。為了保證以前參保人員的待遇，國家正在制定出臺過渡性實施方案，未來肯定要以全口徑平均工資為準。
目前，各地的全口徑社會平均工資2018年是在5000~5500元左右，上海地區超過了8000元。
②繳費年限，指的是社保繳費的時間，具體到每一個月，每一個月都會轉化為0.0833年。實際上，繳費年限還包含視同繳費年限和實際繳費年限，我們不考慮視同繳費年限。
參保繳費的時間必須是在勞動力階段期間，也就是說一般是從16歲到60歲，最長不超過44年，除非是延遲退休。
③平均繳費指數，實際上等於繳費年限內繳費指數的平均值。
繳費指數就等於繳費檔次，如果按60%基數繳費，當年的繳費指數就是0.6。
不過，計算繳費指數還要按時間段，比如說當年只有半年繳費60%基數，當年的繳費指數實際上等於0.6×1/2，結果是0.3。
如果我們始終保持不變，其實結果就是恆定的60%基數繳費，平均繳費指數就是0.6；300%基數繳費，平均繳費指數就是3。
基礎養老金計算：實際上套入計算公式，按照300%基數繳費，15年基礎養老金可以領取30%的退休上年度社會平均工資；按照60%基數繳費，15年基礎養老金可以領取12%的退休上年度社會平均工資。
可以看出兩者並不是嚴格的按照繳費比例產生待遇的，而是將比例縮小了一半，由5倍縮小成了2.5倍。
如果退休時，上年度社會平均工資是1萬元，那麼基礎養老金分別就是3000元和1200元。
個人賬戶養老金
個人賬戶養老金等於退休時個人賬戶的餘額÷退休年齡確定的計發月數。
個人賬戶的餘額，是按照每繳費一個月記入繳費基數的8%形成的。
如果按照3000元基數繳費，每月進入個人賬戶是240元；如果按照15,000元基數，進入個人賬戶是1200元。
每年個人賬戶裡的錢數是根據國家統一公佈的記賬利率計算利息的。2016年以來有國家統一公佈，2016年是8.31%，近年來一直維持在7%~8%之間。
實際上，相對於社會平均工資8%~10%的增長速度，個人賬戶養老金還是有點縮水的。
如果說未來繳費15年退休時，300%基數個人賬戶有40萬元，而60%基數個人賬戶一般只有8~10萬元。如果說都是60歲退休，個人賬戶計發月數是139個月，這樣產生的個人賬戶養老金分別是，2877元和575~720元。
如何選擇？
綜合起來看，按照60%基數繳費15年未來養老金可能只有1800~2000元，而按300%基數繳費，未來養老金能接近6000元。
可以說按照300%基數繳費是以金錢換時間，但是效果並不如按照時間每月繳納。因此，臨近退休突擊繳費是不划算的，一般不如長時間穩定繳費好一些。
如果能夠負擔得起養老保險，建議每年都要繳納是最划算的。
暖心人社
按照300%最高繳費基數繳費15年，退休養老金比按60%基數繳費高多少？回答這類問題最難的就是計算，計算過程是相當麻煩的，但是僅從數字來看，這個差距還是非常大的。在單位繳費中，那些養老金比較高的人，大都是按照300%繳納社保的人。
是按照300%還是按照60%來繳納，如果屬於在崗職工，我們個人是幾乎沒有發言權的，即使你自己願意單位也不願意，因為單位繳費都是根據職工本人的實際工資來作為繳費基數，只有少數高級管理人員，其每月的收入水平超過職工社會平均工資300%的人，才會按照300%來繳納，按照100%來繳納的應該是多數。所以按什麼標準繳納除了本人實際工資以外，還要看單位的繳費方案。
相對於單位在崗職工，靈活就業人員在繳納養老保險時有更多的自主權，畢竟自己可以自由地選擇繳費標準，只要自己的經濟能力能夠承受，自己都可以去選擇，因為所有的費用都是自己來承擔的。但是在選擇按照300%還是按照60%繳費，這是需要認真對待的，畢竟除了繳納社保以外，我們平常的生活還要過，需要不會影響自己正常生活的前提下來進行選擇。如果是自己做生意的人，經濟條件比較好的，繳納300%當然是一種比較好的選擇。
那麼按照300%繳費和按照60%繳費，同樣都是繳費15年，我們來算算繳費的支出和養老金的差別。比如繳費15年，平均繳費指數工資都是按照每月5000元來計算，如果是按照60%來繳費，平均繳費指數工資為每月3000元，按照300%來繳費，平均每月繳費指數工資為15000元，繳費基數就是5倍的差距。按照60%繳費，繳費15年需要支付養老保險費用108000元，繳費15年個人賬戶資金餘額為43200元；如果按照300%來繳費，繳費15年540000萬元，繳費15年個人賬戶資金餘額為216000元。按照300%繳費比按照60%繳費，繳費15年需要多支出養老保險費用432000元，個人賬戶資金要多172800元。
從退休後的養老金來看，都是按照60歲來辦理退休，假如退休時的職工月平均工資為6000元，按照300%來繳費，每月基礎養老金為1575元，每月個人賬戶養老金為1554元，合計每月養老金為3129元，每年領取的養老金為37548元，而每年繳納的養老保險費用為36000元，每年領取的養老金要比繳納的養老保險費用多1548元，需要14年左右才能收回成本，當然由於每年國家都要調整養老金，所以10年左右是完全可以收回成本的；如果按照60%來繳費，每月基礎養老金為675元，每月個人賬戶養老金為311元，合計每月養老金為986元，每年領取的養老金為11832元，而每年繳納的養老保險費為7200元，領取養老金的比繳納的養老保險費多4632元，9年左右可以收回成本，如果加上國家每年調整養老金，7年左右可以收回繳費成本。從這個計算結果我們可以看出，繳費基數差距5倍左右，養老保險的繳費金額也是相差5倍左右，但是養老金的差距只有3倍左右，產生這種結果的主要原因，還是職工月平均工資沒有變化，不管你是按照300%繳費還是按照60%繳費，退休時的職工月平均工資都是一樣的，這在一定程度上起到了保低限高的作用，使養老金的差距不至於過大。
綜上所述，按照300%和按照60%繳費15年，繳費基數是5倍的差距，繳費金額也是5倍的差距，而養老金水平是3倍左右的差距。根據舉例計算的結果顯示，按照300%繳費15年，每月養老金為3129元，按照60%繳費每月養老金為986元。
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養老金的高低，是大家普遍關心的問題。應該怎麼交？養老金才能高。這個問題，首先要從影響養老金高低的因素說起。
下面我們來分析一下，決定養老金高低的因素？以及按照300%基數繳納和按照100%基數繳納社保15年，養老金能差多少錢呢？
一、養老金高低的影響因素
1.養老金的高低取決於職工歷年來的繳費基數，繳費年限，退休時當地社平工資。
2.換句話說，在同一地區，同一社平工資的前提下，繳費年限越長，繳費基數越高，個人賬戶餘額的錢也就越多，養老金也就越高。
3.繳納年限一樣，15年，同一地區退休，社平工資一樣，那養老金的高低就與繳費基數有很大的關係了。繳費基數高的，養老金會高多少呢？
二、繳費15年，按300%繳納和按60%繳納，養老金會差多少呢？
下面以青島市繳納社保15年按60%檔次，和繳納15年300%檔次來做一下比較。
養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金（2019年退休，繳納社保15年，不存在過渡性養老金的情況，在此不贅述）
1、基礎養老金=（退休時上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均工資）/2*繳費年限*1%
繳納社保15年，按60%檔次，女職工，50歲退休：
基礎養老金=（5449+5449*0.6）/2*15*1%=654元
繳納社保15年，按300%檔次，女職工，50歲退休：
基礎養老金=（5449+5449*3）/2*15*1%=1635元
同樣是繳納15年，按300%檔次繳納比按60%檔次繳納，基礎養老金多981元。
2、個人賬戶養老金=個人賬戶存儲額/計發月數
個人賬戶存儲額是按照繳費基數的8%計入。
繳納社保15年，按60%檔次，女職工，50歲退休，個人賬戶存儲額為26679元。養老保險繳費費用為66696元。
個人賬戶養老金=26679/195=137
繳納社保15年，按300%檔次，女職工，50歲退休，個人賬戶存儲額為133393元。養老保險繳費費用為333482元。
個人賬戶養老金=133393/195=684元
從以上可以看出，按300%檔次交比按60%檔次交，個人賬戶養老金高547元。
總的來算，按300%檔次交，養老金為2319元。按60%檔次交，養老金為791元。養老金要高出1528元，同樣的養老保險繳費費用卻要高出266786元。
寫在最後的話
在實際情況中，即便是養老金高，但是很少有人按300%基數繳納，因為個人要承擔的費用太多。最好在60%～100%檔次繳納。這樣經濟能力可以承受，壓力也小，雖然養老金少，但是月月可以領，月月有保障，也是很不錯的呢。
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