ST摩登(002656)1日連發三份公告，收到證監會立案調查通知書的同時，公司還收到廣東證監局出具的警示函和監管關注函，從警示函披露出來的多項違規問題來看，違規擔保涉及金額較大。
受上述消息影響，ST摩登1日跌停，收盤報1.92元，加入到“一元股”隊伍中。
違規擔保涉及金額較大
3月31日，ST摩登收到證監會《調查通知書》，通知書顯示，調查的原因為“公司涉嫌信息披露違法違規”，並未涉及具體原因。
ST摩登同時收到了廣東證監局出具的警示函、監管關注函，警示函中，ST摩登已被查出多項違規問題。廣東證監局近期對ST摩登進行了現場檢查，發現公司存在五項違規問題，分別是：為關聯方擔保未及時履行審批程序和披露義務、未及時披露資金被關聯方佔用事項、相關收入確認不合規、職工薪酬核算不準確、未履行股份回購承諾。另外，監管關注函顯示，廣東證監局還查出關注到ST摩登存在治理不規範、內部控制不到位、經營財務風險值得關注、控股股東股票質押風險突出等問題和風險。
在上述違規問題中，違規擔保涉及金額較大。一是2018年4月，ST摩登的控股子公司廣州連卡福名品管理有限公司以定期存款作質押，為公司控股股東廣州瑞豐集團股份有限公司(下稱“瑞豐集團”)的子公司廣州花園裡發展有限公司(下稱“花園裡公司”)1億元借款提供擔保。二是2018年5月，ST摩登為監事陳馬迪、張勤勇、賴小妍履行有關員工持股計劃份額轉讓協議項下1928.5萬元的付款義務承擔保證責任。三是2019年1月，ST摩登為實控人林永飛2018年4月20日向自然人周志聰借款產生的1.5億元本金及相關利息、違約金提供擔保。
ST摩登對上述擔保事項未履行審批程序和披露義務，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條以及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》第一條等規定。
控股股東高比例質押
多次遭強平
在違規擔保的背後，是ST摩登控股股東目前幾乎質押了全部的持股，並且在前期已多次被強制平倉。
截至2020年2月底，ST摩登控股股東瑞豐集團持有ST摩登的1.88億股已被質押，質押比例達99.26%，因瑞豐集團債務逾期，其所質押股票多次被強制平倉，且大部分被司法 輪候凍結。
ST摩登於2019年11月發佈了控股股東可能被動減持的預披露公告，瑞豐集團因觸發《中航證券有限公司融資融券合同》相關違約情形，中航證券決定依據相關約定進行違約處置操作，中航證券可能通過集中競價交易或大宗交易，以及其他符合法律法規的方式減持前述股東股票不超過2839.99萬股，佔公司總股本的3.99%。截至2020年3月12日，被動減持計劃的時間已過半，瑞豐集團累計被動減持216.58萬股，成交均價為3.43元/股。
對於違規擔保、質押風險，廣東證監局也要求公司督促控股股東和實控人切實履行對上市公司的忠實誠信義務，加大資產處置和資金籌措力度，儘快糾正資金佔用、違規擔保等違規行為，積極穩妥化解股票質押風險。
近一年高管職位頻繁變更
值得一提的是，ST摩登去年人事變動較為頻繁，包括公司董事長、總經理、獨立董事、財務總監等多個職位出現了人員變動。2019年3月至今，ST摩登共10名董事、高級管理人員先後辭職，包括董事長、總經理、3名獨立董事、2任財務總監，且公司財務部門、經營部門的人員出現大幅變動。
管理層的頻繁變動對公司正常經營運作造成影響。業績方面，ST摩登出現重大虧損，公司2019年營業總收入為13.41億元，虧損12.86億元，同比分別下降14.18%、3389.08%。
目前公司部分銀行賬戶、土地房產已被查封凍結。截至2019年底，ST摩登共有9個銀行賬戶被凍結，凍結資金超過3900萬元，部分土地及上蓋房屋被查封。另外，因違規為關聯方擔保，ST摩登控股子公司廣州連卡福名品管理有限公司所持的10386萬元大額存單已被澳門國際銀行劃扣。
那麼，立案調查與警示函中涉及的違規事項有無關係？帶著上述疑問，大眾證券報記者1日以投資者身份致電ST摩登，公司證券事務部相關人士表示：“廣東證監局在檢查中發現了公司存在的問題，公司已進行了公告，因為某些事項達到了立案調查標準，所以需要進場調查。如後期有進展，我們會及時公告。”
記者 何玉曉
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