隨著信息技術的迅速發展，計算機的應用越來越廣泛。基於財務信息化的不斷推進，Excel強大的表格處理和數據分析能力，幫助財務管理人員在複雜多變的環境中正確地做出決策。文章首先介紹了Excel處理數據的方法；其次闡述了Excel相比其他財務軟件存在的優勢，以此說明Excel應用於財務管理工作的必要性；最後以固定資產折舊、利潤管理為例，介紹Excel在財務管理工作中的具體應用。
一、Excel概述
Excel是微軟公司開發的辦公軟件Office的組件之一，是一種功能強大的電子表格軟件。它擁有強大的計算、分析、傳遞和共享功能，可以將複雜的數據轉化成可用的信息。
Excel處理數據的一般有以下幾種方法：
1.利用工作表進行數據整理：Excel能通過表格的形式將數據記錄並加以整理,使數據更加清晰直觀,更易轉換成有用的信息。對錶格進行增刪、排序、篩選等操作，能快速地幫助用戶從海量的數據中搜索出需要的數據，減少干擾信息，提高工作效率。
2.利用函數進行計算分析：Excel給用戶提供了大量的內置函數，基本能滿足一般用戶的需求，用戶也可以根據需要自定義函數。函數實質是預定義的公式，不僅能簡化計算過程，而且能提高數據處理的準確性。
3.利用圖表進行決策分析：Excel提供了繪製圖表的功能，把表、圖、文三者相結合，直觀形象地傳達信息。Excel提供了多種圖表類型，用戶能夠迅速創建滿足各種需求的圖表，進而分析決策。
4.利用多樣的分析工具進行數據分析：Excel支持數學模型，具有數據分析和預測功能。Excel提供了多樣的分析工具，包括模擬分析，規劃分析，創建方案等，還有一些高級分析工具能幫助用戶進行更深入的數據分析，幫助用戶簡化工作，優化決策。
二、Excel在財務管理中存在的必要性
隨著世界經濟的發展，整體的理財環境日益複雜，財務管理工作中應用了大量複雜的數學公式，傳統的手工計算已經無法滿足財務管理工作的需求。在這種情況下，各種財務軟件應運而生，給財務人員帶來許多便捷，但由於軟件本身的侷限性也給企業帶了一定的煩惱，如通用性差、功能不全、成本昂貴等。相反，Excel卻能克服這些弊端，從中脫穎而出，幫助財務人員更高效地開展工作。
Excel與其他財務軟件的相比存在的優勢：
1.功能靈活：財務軟件能實現的功能都是開發人員預先設置好的，不能隨意改動；Excel的使用更靈活方便，財務人員能自定義函數、調整表格格式、設置數字格式等。
2.流通性強：目前還沒有一款財務軟件能滿足所有企業的需求；Excel不用考慮企業的規模及所在行業的特徵，是應用最廣泛的辦公軟件之一，適用於各個領域的企業。
3.適用對象廣：財務軟件只能適用於財務工作，不能用於其他層面的工作；Excel既可以用於財務管理工作，也可以用於非財務管理方面。
4.對接度高：財務軟件各模塊功能不匹配，也難以與其他軟件對接；Excel能與大多數的數據庫對接，可以導入多種來源的數據，各工作簿之間也可以進行數據操作。
5.可移植性高：財務軟件對計算機系統、硬件和數據庫有一定的要求，；Excel幾乎能安裝在任何一臺計算機上。
6.成本低：財務軟件購置成本高，後期維護和培訓費貴；Excel取得成本低，使用方便，簡單易學，大大降低了企業的成本壓力。
由此可見，Excel在財務管理工作中的地位是其他軟件無法取代的，應用於財務管理是十分有必要的。
三、Excel在財務管理中的應用案例
1.固定資產折舊函數的應用
案例1：某企業購置了一項價值為1000元的固定資產，使用年限為3年，淨殘值為100元。要求計算在直線折舊法、雙倍餘額遞減法和年數總和法下各年的折舊額。
（1）直線折舊法：SLN函數的功能是返回固定資產的每期線性折舊費，語法為“=SLN(cost,salvage,life)”。每年計提的折舊費用為：SLN(1000,100,3)=300元。
（2）雙倍餘額遞減法：DDB函數的功能是使用雙倍餘額遞減法或其他指定方法，計算一項資產的給定期間內的折舊值，語法為“=DDB(cost,salvage,life,period,factor)”。第1年折舊費：DDB (1000,100,3,1,2)=666.67元；第2年折舊費：DDB(1000,100,3,2,2) =222.22元；第3年折舊費：DDB(1000,100,3,3,2)=11.11元。
（3）年數總和法：SYD函數的功能是返回某項資產按年限總和折舊法計算的某期折舊額，語法為“=SYD(cost,salvage,life,per)”。第1年折舊費：SYD(1000,100,3,1)=450元；第2年折舊費：SYD (1000,100,3,2)=300元；第3年折舊費：SYD(1000,100,3,3)=150元。
在上述案例中，利用Excel的內置函數就能快速高效地計算各年的折舊額。同樣也可以利用其它財務函數來計算分析貨幣資金的時間價值、固定資產更新決策，證券投資等。
2.圖表功能在財務管理中的應用
案例2：某公司生產一種零部件，已知產量與成本總額的關係，如圖1所示。要求確定成本總額與產量之間的函數式。
分析：在本案例中，從圖形直接反映出成本總額與產量之間是非線性關係。在這種情況下，要通過計算來確定成本總額與產量之間的關係，運算量龐大，過程繁瑣。此時，可以利用Excel中圖形功能來進一步確定它們之間的函數式。
在圖形中選取成本總額數據系列，單擊右鍵，執行【添加趨勢線】命令，可以直接在圖形上得到成本總額（y）與產量（x）的函數式：y=0.52x2+38.25x+150000。
圖1 產量與成本總額之間的關係圖
3.數據分析工具在財務管理中的應用
案例3：在案例2中已知成本總額（y）與產量（x）的關係為y=0.52x2+38.25x+15000，假設產品單價為820元，要求確定最高利潤及其對應的產量。
分析：通過公式可以確定利潤（z）與產銷（x）之間的函數式：z=820x-(0.52x2+38.25x+150000)，若通過手工計算這個一元二次方程，過程較複雜，因此可以藉助Excel數據分析中的規劃求解工具來快速得出結論。
在此案例中，需要執行【數據】菜單下的【規劃求解】命令，依次輸入參數，如圖2所示：設置目標為因變量（z）；可變單元格為自變量（x）；由於一元二次方程可能有一正一負兩個解，需要再加上約束條件x＞=0。點擊【求解】，得出結論：當產量（x）為752件時，利潤（z）達到了最大值14318.97元。
圖2 【規劃求解參數】對話框
從上述的案例中我們可以看出，運用Excel的函數、圖表分析、數據分析工具能幫助財務人員大大減少運算量，提高工作效率，提升信息處理的準確性和時效性，充分體現了Excel在財務管理工作中的地位。
Excel在企業財務管理中的應用還遠遠沒開發完，財務管理工作者應該加強對Excel的認識和學習，來挖掘其更深的潛能，使複雜和枯燥的財務工作變得得心應手，進而提高財務管理水平，促進企業經濟發展。
閱讀更多 excel我幫您 的文章
