曾國藩人生第二階段擔任湘軍統帥的時期，他的經濟賬也可以用八個字來概括，
那就是“揮金如土，一清如水”。作為湘軍的統帥，曾國藩先後經手的軍費超過白銀三千萬兩。如果他稍有一點貪念，想要積累上百萬兩的財富真是非常輕鬆的事兒。但是曾國藩並沒有因此發家致富，可支配的錢財可以說是金山銀海，但是他寄回家裡的錢卻比京官時期還要少。
那他的錢花到哪兒去了呢？答案是養兵。
一、貧窮的正規軍
清代對文官實行“薄俸制”，對軍隊實行“低餉制”。清代一名綠營兵，平均每月的收入不到二兩銀子。官居一品的提督，每年的收入也不足千兩。
按照曾國藩在京官時期的賬，你就能看出軍隊裡提督的收入也很難維持自己的日常開支，士兵的收入更是沒辦法養活一家老小。於是，清代軍隊產生了一種奇特的現象，就是從上到下都在搞副業。士兵們對於訓練能躲就躲，平時都在忙著開茶館、做買賣、賣魚賣肉。軍官甚至主動鼓勵士兵外出經商，自己好侵吞兵餉，或者乾脆把用於訓練的操場租給地方使用，把戰船租給商人運貨，更有甚者，直接用軍用物資的名義進行走私，中飽私囊。
這樣的軍隊戰鬥力如何，我們可以想象，也就明白為什麼湘軍這樣一支曾國藩自己招募的非正式武裝，會一步步崛起，最終成為和太平天國作戰的主力。
二、高收入的湘軍
曾國藩兼任過兵部侍郎，深知軍隊裡的這些亂象主要原因在於軍餉太低。所以他創建湘軍，在制度上最引人注目的一點就是引入厚餉制度，發高薪。一名普通湘軍士兵的收入是每月四到六兩白銀，甚至高過大多數搞副業的綠營兵。這樣，士兵就沒有生活壓力，可以專心訓練，這就為湘軍形成戰鬥力打下了基礎。
對於湘軍軍官，曾國藩更是採用高薪養廉的政策，一名湘軍中級軍官，一年的收入是一千八百兩白銀，已經高過了綠營兵裡像提督這樣的高級軍官。而湘軍中一名統率一萬人的高級軍官，一年的收入更是高達五千四百兩。
從上到下，湘軍的平均收入高過正規軍三倍以上。以至於湘軍在招募士兵時，如果想招一千人，往往有上萬人來報名，如果想招一萬人，往往有幾萬人來報名。
兵源充足，再加上專心訓練，湘軍的戰鬥力有了保障。但是投入到戰爭中，曾國藩發現，湘軍又面臨新的問題，那就是如何防止士兵劫掠百姓。
三、如何防止湘軍淪為兵匪
人的慾望往往是無休止的，戰爭的混亂，又使得人的行為缺乏有效的監管。每當湘軍攻破一座城市，官兵們常常會私分戰利品，甚至直接搶劫百姓。對於曾國藩這樣的士人來說，投筆從戎是為了捍衛禮教，實現抱負，但是很多人選擇參軍目的非常直接，就是為了升官發財。怎麼樣管好這些人，又不讓他們喪失積極性，這是曾國藩最大的難題。
除了多發軍餉，曾國藩在組建湘軍時，還有一條非常重要的原則，叫“選士人領山農”。
“選士人”，就是湘軍的軍官，大多是讀書人出身，而不是傳統意義上行伍出身的武官。“領山農”，就是湘軍的士兵，絕大多數都是農民，而不是遊民和混混。讀書人有理想主義，農民有淳樸的道德，這就決定了湘軍本身帶有一種不同的氣質，軍容風貌和綠營兵大不相同。
再加上曾國藩自己以身作則，並且言傳身教，湘軍的軍官中，很多人向曾國藩學習，清廉自守。
彭玉麟是湘軍水師的開創者，在湘軍將領中，彭玉麟的為人也是最清正。湘軍初創的時候，軍餉常常不能按時發放，於是朝廷給了湘軍食鹽的專賣權，這在當時是非常賺錢的生意，戰爭結束，彭玉麟的部隊攢下了六十萬兩白銀，這可以說是一筆灰色收入，他完全可以放進自己的腰包。但是彭玉麟一兩銀子都沒有留下來，而是把這筆錢作為發展水軍的經費。
可是道德的力量終究有限。湘軍將領中，有清廉的，也有貪婪的。曾國藩 50 歲生日的時候，他手下的大將鮑超來給曾國藩賀壽。鮑超的軍隊，是湘軍中戰鬥力最強，最能打的，可也是軍紀最差，最能搶的。鮑超是個粗人又是個富人，別的部下不敢給曾國藩送禮，他不管那一套，帶了十六包禮物，包括很多珍貴的珠寶和古玩。曾國藩看了一遍，只留下了一頂繡花小帽，其他的禮物都讓鮑超拿回去了。
這兩個故事，很能說明戰爭時期曾國藩對於錢財和部下的態度。他是一個理想主義者，雖然過手的金錢成千上萬，但是努力保持自己的清廉。他也用自己的人格去努力影響部下。曾國藩也是一個現實主義者，他知道高收入是保障湘軍戰鬥力的根基，也明白錢財最能激發部下的積極性，所以對於一些湘軍將領縱兵搶劫，他也只能聽之任之。
總得來說，比起當時的八旗和綠營，湘軍已經好上太多。與太平天國作戰期間，清廷一共動用綠營兵將近十萬人，兩年多的時間軍事上沒有取得什麼成效，但是軍費卻高達兩千五百一十萬兩，簡直是爛泥扶不上牆，性價比極低，但你又不能不給，這讓慈禧十分惱怒，真是沒有比較就沒有傷害。
下一講我們來說說，曾國藩人生的最後階段，擔任兩江總督時期又是如何平衡好官場潛規則與個人操守的。
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