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很多財務都是從出納做起的，因此出納也被認為是財務最基礎的崗位。其實，出納是一個很重要的崗位。在很多大企業中財務部專門有資金部門，崗位依次是出納、資金經理和資金總監，他們共同協作，對企業的資金管理及運營起著至關重要的作用。
出納日常的工作是比較繁瑣的，處理各項票據、現金及銀行業務，還要對賬、編制憑證。這裡重在講一些出納的報告。
1. 銀行及現金日報表：
現在這樣的報表可以在軟件中完成，也可以在Excel中完成。主要作用是記錄日常的銀行存款及現金流動情況。
這個表的重點是要按時記錄，不然後期追溯起來會比較繁瑣。
2. 銀行餘額調節表：
這個表一般在月末編制，主要是列明銀行和單位記錄之間的未達賬項。用到的數據即是我們的銀行日記賬和收到的銀行對賬單。
一般業務較少，直接找到每筆業務對應的金額，剩下的就是未達賬項。但實際情況可能都比較複雜，因為業務量可能較大。但在記錄準確的情況下，重點關注的是結賬日前後的交易。
銀行的餘額=單位賬面銀行存款餘額+銀行已經收款單位沒收到的-銀行已經付款單位還沒付的+單位已經付了銀行沒付的-單位已經收了銀行沒收的。
這個等式不用記，哪邊多了就調整哪邊。或者直接編制好報表往裡填。
3. 銀行日記賬與總賬對賬報告：
這個可能不一定出報表，但是在結賬之前必須要把出納記的日記賬跟總賬的銀行賬對平。
對於業務量大的企業，不要等到月末結賬之前來對，最好固定頻率，比如一週或者10天就要對一次，這樣，不會把所有的對賬壓力都集中到月末。
一般都是用Excel來進行比較。常用的函數是vlookup、sumif。如果覺得vlooup出現的N/A影響了你的效率，可以用if和iserror來去除。
4. 資金預測和實際使用跟進表。
這個很多小企業都用不到。但我常常建議出納可以學著做做。因為有時候過分地埋頭處理日常的事務，對於企業的資金使用和實際情況反而缺少了解。這樣也可以幫助老闆更好地瞭解企業的資金使用狀況並做好規劃。
我是財會小童，與您分享我的觀點，歡迎關注，共同進步。
財會小童
出納的報告最主要反應的是資金的收支和結餘。
在會計實務中，中小企業老闆一般都自己把握著網銀，自認為通過短信就能夠隨時瞭解公司資金的動向，但是，那隻能是一條條記錄，您需要統籌自己的資金情況，就需要出納每天下班之前報告資金日報。
資金日報，需要將所有賬戶進行填報，如果是兩個以上公司，需要合併申報！
