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審核差旅費報銷，會計需要把關三大塊！
1.發票相關信息是否正確
現在稅務金稅三期上線後，對發票管理很嚴格，在審核差旅費的時候，會計會嚴查公司抬頭，納稅識別號，註冊地址，電話號碼這些，以確保發票真實合法，能夠稅前抵扣！
2.報銷金額是否合理
每個公司都有自己差旅費的報銷標準，比如說出差餐費一天報銷多少，住宿費分不同的城市一天可以報銷多少，交通費可以報銷多少等，這些問題一般都是會計嚴格審核的！
3.差旅費出差報銷的相關細節
許多公司在規定差旅費制度的時候，會在要求報銷差旅費的時候提供一些證明清單，例如住房清單，誤餐證明，開票時間等附件，如果附件不齊全，將不可以報銷，總之出差時間與發票獲得時間相對應是很重要的。
綜上所述，需要對發票時間，發票合法性，報銷制度進行嚴格的審核！
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大多數企業在實務中差旅費具體包括的費用有一下幾類：
1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等;
2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;
3、住宿費;
4、補助、補貼：誤差補助、交通補貼等;
5、市內交通費：目的地的公交、出租等費用;
6、雜費：行李託運、訂票費等
差旅費審核必須注意的八個要點：
一、審核出差報銷是否“先斬後奏”
二、審核出差標準是否“避實就虛”
三、審核報銷附件是否“充分完整”
四、審核費用流程是否“有序進行”
五、審核是否“預付在先”
六、審核花費是否“鋪張浪費”
七、對差旅費用應“總額控制”及“明細核算”相結合
八、對出差補貼、費用包乾應“具體問題具體分析”
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簡單說，差旅費就是出差期間發生的各種和企業經營活動相關的費用。典型常見的項目有：車船票，飛機票，火車票，住宿費用，餐飲費用，外埠辦公費用，手機話費，打字複印費，禮品費用，會議費，諮詢費等等。只要是合理的為公司業務發生的支出，有相關票據基本都可以在差旅費中報銷的。
審核差旅費，可以從以下幾點入手：
1、審核費用票據的真實性，不能出差到A城市，卻拿的是B城市的酒店住宿發票。
2、審核費用發生標準的合理性，比如如果公司規定一般出差人員只能坐高鐵二等座的話，如果出差人員報銷的車票為一等座或商務座，如果沒有領導批准的特殊原因，一般差額部分是不給報銷。其他的住宿標準和飛機倉位標準同理。
3、審核單據數字的準確性，比如報銷人員填寫的差旅費報銷單金額與所附的各種票據金額是否相符。
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差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
差旅費報銷需做好以下幾點：
一是需要有出差審批單。公務出差必須要有審批單，對行政事業單位而言因培訓等產生的差旅費還需提供上級機關文件作為附件。無審批不能報銷。
二是需要查驗發票的真實合規。出差人員提供的住宿費發票是否在限額以內，發票是否真實有效，城市間交通費是否合規，乘坐的交通工具是否本著經濟便捷高效的原則乘坐。
三是需要對產生的伙食費市內交通費是否按規定標準填寫。
厲行勤儉節約是我們國家一貫的光榮傳統，“一粥一飯當愛來之不易，半絲半縷恆念物力維艱”作為財務工作者愛崗敬業，用手中的權力保證自己乾淨單位乾淨，對單位對自己負責是很關鍵的。無論差旅費報銷還是其他支出的報銷都應恪盡職守，用心盡心服務單位。
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各公司對差旅費規定不盡相同， 差旅費開支範圍一般包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助等費用。審核差旅費報銷單一般應注意以下幾點：
第一，審核要有依據。公司內部的“差旅費報銷相關規定”、財務制度和“出差的審批單”是審核的依據。
第二，審核票據的合規性。看報銷的票據真偽、有沒有作廢舊版發票、有沒有出差期間之外發票、有沒有審批的出差地點外的發票。
第三，審核費用是否超標。根據公司關於差旅費的相關規定，看是否有超標準交通費和超標準住宿費；審核補助天數標準是否符合標準。
第四，審核籤批手續是否合規。看審批流程是否按公司財務制度執行。 第五，審核報銷單與發票金額是否一致準確。審核單據填寫是否正確，數字計算是否準確。
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出差一般會發生如下支出：遠程路費、餐費、住宿費、市內交通費。財務人員審核的時候首先要審核其行程與報銷是否相符，再審核其發票是否合法合規，再審核其報銷是否有超支，再審核其粘貼是否符合標準，如果發現有問題一次性告之報銷者。無如問題就簽字審核走完下一下審批流程。
