電商法頒佈到如今，賣家們到底需要辦理什麼呢？刷單還可以嗎？哪些條例會影響到店鋪運營呢？接下來該如何經營店鋪？又要如何納稅呢？

白手起家做淘寶已成過去式

過去，我們常說，想創業？做淘寶啊！

可謂是電商人看著淘寶一路成長，淘寶則陪伴每個電商人的日日夜夜。白手起家做淘寶致富的電商人不在少數，可是這樣的時代在電商法頒佈後就已經成為過去式了。

2019的電商生意比2018年難做已成共識或趨勢。

電商法的正式施行，使得淘寶個體店需進行市場主體登記，C店面臨著轉型或是關門危機。因為要交稅的原因，開店開始規範化，成本也在逐步提高，就導致了部門小賣家被淘汰或是主動退出市場。

而那些為了覆蓋關鍵詞，佔據產品數而開的店群，也怕是會全部消失，同時微商和代購的成本將會大幅增加。

因此，店鋪的運營成本肯定是會有所提高的。但是，帶來的好處就是淘寶的流量會變得相對更加集中。

一、辦理主體登記

淘寶個人店也要像實體店的個體戶一樣，辦理營業執照。且必須按照規定向市場監督管理部門報送平臺內經營者的身份信息，未辦理市場主體登記的經營者依法辦理登記，否則最高處50萬罰款。

也就是說，淘寶平臺也會監督店家是否已辦理營業執照，如果沒有辦理遲早會被處理。

二、辦理稅務登記

稅務登記以工商登記為前提，既然已經要求進行工商登記，那下一步當然是依法納稅。《電商法》第十一條和第三十一條規定，電商運營必須稅務登記，平臺交易信息保存不少於三年。

淘寶個人店首當其衝，這就要求各位老闆們要按照規定記賬報稅了，否則一查平臺的交易信息，逃都逃不掉。

三、公示營業執照

《電商法》第十五條十六條規定，不管淘寶店鋪營業還是結業，都需要在店鋪首頁的顯著位置，持續公示營業執照信息。如果有和經營業務相關的許可證，也需要一起公示。

這一要求，和對實體店的個體戶老闆的要求是一樣，營業執照正本應當置於經營場所的醒目位置。

電商法能遏制刷單嗎？

抱著靠刷單把淘寶做起來的商家，別忘記了如今刷單也是要交稅的。

賣家們將刷單現象稱作：存在即合理。電商法的施行，在一定程度上的管制是可能的，但是想要杜絕刷單現象是完全不可能的。

但是可以肯定的是，電商法是一定會讓刷單的成本上升的，同時也會讓刷單行為被迫變得更加專業化。而電商平臺對刷單現象的審查力度也將會加大，雖說刷單永遠不會消失，但是也不會被放任不管。

賣家們都深知，銷量決定了淘寶商家的市場，新生的淘寶店鋪要想打開市場，就需要銷量，只能通過各種方式（刷單僅僅是其中一種）增加店鋪的瀏覽量和銷量。但是電商法明確規定了不能刷單沖銷量，所以所謂的安全刷單並不存在。

看看網友的心理剖白：

從接觸電商開始，淘寶、天貓、京東、拼多多、就沒有見過不刷單的平臺。當然，其實作為運營來說，真的不想去刷單，真的想憑藉自己的實力拼刺刀，做出一點點成績。但是你跟那些刷單的抵抗不了啊。

不要以為自己店小，不刷單，那些行業排名前幾的都在刷，你一個一天几几百個流量，甚至訂單都不是每天有，拿什麼去抗衡。

也有賣家表示：稅務法自古就有，但是為什麼還有那麼多偷稅漏稅的呢？所以電商法的施行並不能管制住刷單行為。不過作為一個店鋪，不能以刷單為主，只能說是輔助一下店鋪數據，不能太過於依靠了。

而那些還在刷單的賣家們，在此勸誡一句，多留意平臺信息，該停就停，撞到風口上，恐怕後悔莫及。

電商納稅，勢在必行

對C店來說，個人店鋪將不復存在，對天貓店來說，由於天貓多為有實力的企業店，所以徵稅帶來的影響會小很多。

這塊最值得關心就是淘寶c店賣家，目前淘寶c店的個人賣家，現在能做的就是去工商管理局，瞭解和登記個體營業執照。

企業淘寶店以及天貓賣家無需太多擔心，本身已經有營業執照了，不需要太擔心這個問題，只要保證經營地址無異常，正常合理交稅就可以。

需要買賣天貓店鋪的商家，接手商家需要注意就是，之前的銷售額有多大，如果後期需要補稅，這個費用應該誰來交，建議帶上專業的財務顧問去購買店鋪。

目前《電子商務法》的一些細則和規定並沒有明確，所以也需要賣家們及時關注好電商法接下來的動態。

而那些還在一味抱怨電商法，一味覺得自己被針對的賣家，請停止抱怨，單純的抱怨只會徒增煩惱。請跟隨電商大部隊的步伐，電商法的實行也代表了新一輪的博弈，店鋪是生是死，賣家是去是留，皆看賣家的選擇。

心存僥倖，無視法規的商家或將承受《電子商務法》的相關處罰，甚至被淘汰。

從第一張電子營業執照被公佈，截止到2018年12月23日24時，淘寶小鎮（中國杭州）電子商務產業園已經成功發出電子營業執照8097張，並且數量還在快速上升，商家遍佈整個中國，顯示出了強勁的發展勢頭。

可見，不管政策如何變化，賣家們對電商日後的發展還是充滿信心的。

影響淘系運營的條例

從電商法整體七章89條來看，會影響到淘系商家日常運營的大約有10多條。稍微不注意，就非常容易踩坑，甚至有罰鉅款風險。

1、“開車”要標廣告

直通車的競價排名需顯著標明「廣告」，根據第四十條明確表明，競價購買獲得靠前的產品搜索結果展示，在新法語境中搜索結果必須標明為「廣告」。

劃重點：天貓直通車等競價模式轉化率恐將受挫。

2、公示營業執照

開業，結業反正在電商平臺運營，頁面裝修，需要考慮將營業執照信息放在頁面的顯著位置。（第十五條摘要：電子商務經營者應當在其首頁顯著位置，持續公示營業執照信息、與其經營業務有關的行政許可信息。）

劃重點：營業執照信息公示將是頁面設計框必須考慮元素。

3、刷單、刪評論涉嫌違法

像“親,給個五星好評吧,返5元紅包哦!"引導好評或者購買"水軍"刷好評,這樣的舉動將被禁止。 第十七規定「刷單」「引導好評」誤導消費者，被列為行為涉嫌違法。

有些產品質量差,買家真實評價,卻被賣家刪掉。 第三十九條「刪除評論」尤其是負面評價，也屬於違法行為，最高處50萬元罰款。

劃重點：刷單店鋪必死，引導好評，刪除差評風險，差評師盯上店鋪就涼涼了~

4、主體登記

第十條、第十一條規定，電商經營者應當辦理市場主體登記和稅務登記。以後淘寶個人店將也要像實體店的個體戶一樣，辦理營業執照。注意：實體店個體戶註冊，工商註冊門檻並不高，幾百塊錢註冊個體戶，但是工商稅務流程很繁瑣。

劃重點: 用身份證交保證金個人就能開淘寶店年代將要過去。

5、稅務問題

第十一條和第三十一條，電商運營必須稅務登記，平臺交易信息保存不少於三年。淘寶C店、微商、代購首當其衝，但是具體執行，靠各地稅務局的執行情況。

劃重點：再小的個體，也需要交稅，利潤低、走量的商家將會很艱難。

6、快遞不可無限延期

第五十一條規定，快遞不可無限延期，無論是“雙十一”還有其他大活動。需要按照與消費者承諾時間交付。

劃重點：快遞延遲責任在商家，商家需要承擔消費者損失。

7、快速包裝成本變動

第五十二條、六十六條規定，電商經營者應當履行“環境保護”義務。比如在網店購買化妝品，收到的是筆記本電腦大小的紙箱，拿出填充物，取出的物品卻只有掌心大小，過度包裝既造成浪費又汙染環境。

注意：國務院和縣級以上地方人民政府及其有關部門應當採取措施，支持、推動綠色包裝、倉儲、運輸，促進電子商務綠色發展。

劃重點：電子商務法施行後，快遞包裝成本將有所變動，過度包裝屬於違法行為。

8、二選一違法

“雙11”、“618”等大促期間某大型電商平臺要求平臺內商家必須退出另一平臺的促銷活動，逼迫其“二選一”。屬於電商平臺經營者不合理限制平臺內經營者的交易。

劃重點：平臺不得逼迫商家“二選一”，這是電商法保護賣家的。

值得注意其他條例：

1、搭配銷售陷阱

「搭配銷售」將不能作為默認勾選項，需進過用戶同意勾選後方可出售。如有違反則沒收違法所得，最高處50萬罰款。

2、大數據殺熟

「個性推送」合法，但不能違法但是利用大數據“殺熟”將涉嫌違法，同時用戶或將有權選擇不接受依據其個人特徵獲得個性推送的權利。如有違反則沒收違法所得，最高處50萬罰款。

電商法互動問答

讓我們一起看看賣家們對電商法都有什麼疑惑吧。

Q1: 註冊個體工商戶好還是註冊公司好？

A1:這個問題涉及到不同經營主體的關係，首先說一下注冊公司和個體戶的關係，這裡分企業和個體戶，差別是從小規模納稅人裡面區分的，比如說小規模納稅人區分兩種，一種是企業行為，一種是個體戶行為。開個體戶其實有利有弊：

利：要比小規模納稅人的成本要低點，因為小規模納稅人是由企業所得稅的，但是個體戶是沒有的，只需要徵收個人所得稅。

弊：小規模納稅人是公司行為，成立是有限責任公司，責任劃分是有限的，但是個體戶是無限責任的，所以說個體戶承擔的責任和風險會更大一些。比如說你將來要註銷掉個體戶的話，在你註銷掉以後未來五年還是可以追溯你的法律責任的。

所以大家要根據自己的實際情況來考慮到底需要註冊一般納稅人還是個體戶。

Q2: 原先實體的企業，可以轉成網上的那種執照嗎？

A2：原先實體的企業現在正常使用營業執照就可以，本身不需要因為線上銷售單獨再去換執照。

Q3: 個人店要怎麼弄營業執照, 傢俱營業額達到多少需要繳稅, 收幾個點的稅啊？

A3：首先納稅人分兩種，分別是小規模納稅人和一般納稅人，小規模納稅人和一般納稅人都有企業所得稅和個人所得稅，企業所得稅是利潤部分的25%，個人所得稅是分紅部分的20%。

Q4: 電商法，稅要交多少？而且多少錢以下不用交稅？

A4:首先是小規模納稅人是徵收3%的營業稅，然後一般納稅人是徵收16%的增值稅。具體行業要具體分析，有一些行業是不一樣的，比如服務業是6%。

做服務業的同學要注意一下，增值稅部分是可以抵扣的，是用你的進項和出項進行抵扣，也就是說比如你賣的產品成本是50塊，然後你的銷售額是100塊，那在中間的這個差價的50塊是你需要納稅的部分，但是你進貨的渠道需要給你開出50塊錢的發票然後你銷售出去需要開100塊的增值稅發票這樣才能互相抵扣。

小規模納稅人的營業稅就是直接按你營業額的3%來徵收，所以有的時候不一定說小規模納稅人就比一般納稅人的成本要低。

然後除了營業稅和增值稅外，其他的兩部分就一樣了，小規模納稅人和一般納稅人都需要交25%企業所得稅，和20%個人所得稅，但是有一個例外，小規模納稅人裡面的個體戶是不需要繳個人所得稅的。

增值稅附加稅：是在增值稅基礎上增加13%個點，就是說百分之16%的13%。

小規模納稅人在每月三萬，一個季度九萬以內是不需要交稅的，一個月超了3萬也沒關係，一個季度不超過九萬是不需要交稅的。另外一點，小規模納稅人現在是繳納營業稅，但是營改是個必然趨勢，所以最終都會變為增值所得稅。

Q5: 淘寶什麼時候會執行？為什麼淘寶官方一直沒有詳細指引？

A5：國家稅法有一定特色，每條都不會說得太死，真正執行是由地方上去執行的。比如我國的稅法很多條例都不明確標明一些責任的或者規定的責任劃分線路很大，一些罰款由6000元~20萬元不等，這個幅度特別大，目的是留給地方上去執行的。

我們平時在接觸稅務部門的時候肯定都是去當地片區的稅務局，稅務專員來給你去對接，那他們執行的時候就有一定的幅度去執行。所以淘寶也不能怎麼去規範這個東西。淘寶是傾向於對商家有利的，所以他會盡量按照所有標準的一個最低限度去給大家去卡，官方不會很快的出強制要求。

但是慢慢的不同地方上或者說中央會出一些文件，這些文件可能不會計入法律法規上，但它會有一個執行點。比如說針對淘寶的，針對新零售電商的，針對微商的等等應該怎麼去處理，這時候淘寶可能才會對大家做一個規範。

Q6: 交稅按月營業額還是按季營業額，能選擇不？

A6：企業在經營過程中納稅人應該每個月都需要報稅的，如果不想交稅可以做0報稅，但是0報稅不代表你沒有產生實際營業額。如果0報稅被查了是屬於偷稅漏稅行為，所以說按要求是每月都要去交稅報稅。

Q7：現在做淘寶代購如果交稅，稅收怎麼算？

A7：代購排除稅收的問題，代購現在可以會涉及到走私的問題，另外一個問題是你能不能賣這個產品，過海關的時候肯定是需要交稅的跟內貿的情況不太一樣。首先要有代理資質，另外國內能不能售賣這款商品，除了稅務其他一些國家法律法規也要重視起來。

Q8：網上的營業執照需要實際地址嗎？現在深圳公司的沒有實際地址異常了，天貓會續簽失敗嗎？

A8：電商法要求：你的公司名可以為你的店鋪名為主，店鋪本來就可以作為你的實際地址來註冊。你是企業行為你的營業執照還是需要實際店址的，不然就會出現異常經營，異常經營是無法續簽的，必須要重新去工商部門認證註冊地消除異常。

Q9：淘寶會要求個體戶主題升級企業店鋪嗎？

A9：這個升級不升級首先要看國家的變化而不是平臺，平臺是處於一個被動調節的地位，國家對電商行業的一個調控政策，比如說後面會放開電商法看一下這個調控政策的反響，對稅收是不是有明顯的幫助，對經濟的一些帶動有沒有效果。

如果發現效果不太好可能會再進一步調整，肯定是越來越近的，不會說越來越松，但是不管你升級不升級按照電商法要求來說大家都是經營行為都是應該合法交稅的。

Q10：如果現階段不辦證會有什麼影響

A10：萬一以後有顧客進店看到你店鋪內沒有營業執照可以通過撥打當地工商部門電話對你進行舉報，然後你需要處理這個案件，嚴重的對方可以對你進行訴訟。

Q11：收稅稅務會不會拉淘寶店鋪後臺的流水？

A11：現在稅務部門對電商行業的稅收賬戶查詢基於平臺的電子流水，而不是對公賬戶了，初次被稅務部門提醒，稅收專員找你的時候會讓你自查報問題。

但是一旦到稅務部門去查你的時候他是會調取後臺的，平臺明文規定有責任和義務給相關執法部門提供交易信息的。所以說大家不要想著，不經過對公賬戶就沒關係，只要你有實際的交易包括刷單都是要算到稅收裡面的。

Q12：個體工商戶會不會流量很小

A12：不會，平臺是一視同仁的。

Q13：按流水，像水果利潤很低稅額也一樣嗎？

A13：水果屬於初級農產品，在稅務法裡面有規定初級農產品是不需要交稅，但是基於農產品的加工品是需要交稅的。如：水果罐頭屬於加工產品。

Q14：如果沒有營業執照被舉報了會怎麼樣？

A14：個人店被打假人舉報了會有什麼責任呢？關掉店就可以了，因為你不是公司行為，現在電商法沒有一個條文說明這個問題出現了會怎麼樣，但是你的經營行為會受到限制，被舉報後可以去補辦證件。

Q15：之前一個公司可以開幾個天貓店鋪，現在多個貓店會不會要再成立幾個公司？

A15：不需要。

Q16：要是註冊公司以後開京東和拼多多會不會好一點？京東和拼多多註冊個體戶是不是不好？

A16：可以同時註冊多個，不一定非得只註冊一個公司。

Q17：公司連續幾個月0申報被查的幾率高嗎？

A17：很高，一直做0報稅和賬目一直做虧對大家的企業都是不好的。

Q18：天貓客戶索要發票可以不給嗎？

A18：客服索要發票按照天貓的規定是必須要給的，如果不開發票這個在天貓本身就是違規，另外它在法律上是很嚴重的違法，是偷稅漏稅行為。就算顧客沒有開發票的部分也是需要納稅的，大家要去做無票收入。

Q19：天貓提前收款需要納稅嗎？

A19：天貓的提前收款來規避稅務是不可行的，除了所有營業額要正常納稅外，提前收款還需要提高利息，得不償失。

Q20：如果現在註冊了營業執照，註冊之前的交易行為需要繳稅嗎？

A20：不用。稅收是隨著經營主體開了後產生，經營執照辦下來的哪一天開始產生效益就要納稅。

Q21：個體戶後期可以升級為企業公司嗎？

A21：現在沒有明確規定

Q22：註冊公司需要開社保，個體戶需要弄社保嗎 ？

A22：個體戶社保可以交可以不交，交了也是你的抵扣項，可以抵扣你的增值稅，另外社保是另外一個法律範疇體系問題。2019年1月1號開始社保公積金和工資直接綁定的，包括個人所得稅，大家以後再去給員工交個人所得稅需要按照員工全額工資來交了。

Q23：一個季度不到9萬需要交稅嗎？

A23：對於小規模納稅人來說一個季度不到9萬是不需要交稅的，但對於一般納稅人來說就不可以了，如超過9萬是納所有營業的稅收。

Q24：如果水果找農戶收購，再銷售，這種情況要交稅嗎？

A24：不需要

Q25：我銷售額100萬需要交納哪些稅項，最後剩下到手利潤是多少？

A25:你賣了100萬然後你的產品成本人工成本場地成本，日常各項其他開支，當然這些開支都需要有進項票的，然後所有這些成品加起來60萬，營業額100萬成本60萬。

剩下的40萬你需要納16%增值稅和16%*13%增值稅附加稅，加起來是72320元增值稅，40萬減去增值稅後72320元就剩327680元利潤，這利潤部分需要納25%企業所得稅，327680*25%=81920元，剩下245760元就是企業剩下的利潤。

如果今年要對股東分紅這錢還需要納個人所得稅的，個人所得稅是20%，就是個人所得的金額乘以20%，如果個人所得金額是2457608*20%=49152元，扣除個人所得稅最後到手金額是196608元。

最後

電商法就是在提醒賣家們要重視納稅的問題，因此賣家們要去完善自己的稅務和納稅體系。

以下是市場監管總局發佈《關於做好電子商務經營者登記工作的意見》：