问题：按60%缴纳养老保险15年，最后5年想按100%缴费，是否划算呢？

我认为是否划算不是绝对的，应该立足自身情况，全面衡量，再下结论。不知你是单位参保人还是灵活就业参保人？个人和家庭经济状况如何？身体如何？答案因人而异。如果不和别人攀比，单纯从追求更高的养老金保障水平角度讲，交的越多划算，多缴多得。如果和别人攀比，从投入和产出角度讲，那么低于100%缴费的人会比高于100%缴费的人占些便宜，交的少划算。如果从应对风险角度讲，身体不好或经济条件不行的，按最低标准交最划算或最客观。再高的养老金，你也得有钱交，有命拿不是？如果从美好心态角度讲，怎么交都有道理，量力而行，不必强求，知足常乐，活得久才是硬道理，活得越久才最划算。

一、如果你是单位参保人

如果家里生活没问题，自己身体也较好的话，结论很简单，交的越高越划算。交100%比交60%划算，交200%比交100%划算，交300%比交200%划算。换做我，就尽量争取往高了交。因为你自己相当于不用真正付出，凭借单位的付出，可以获取更多的养老金，何乐而不为？具体讲，有以下四点理由：

1、养老金的计发原则是多缴多得，长缴多得。交的多当然领的多。

2、五险一金缴费是税前合法免税项目，可以帮你少缴个税。

3、城镇职工单位参保人的个人缴费部分是左兜到右兜，从自己的税前薪酬到养老保险个人账户，完全还是归你自己所有，退休后连本带利返给你，相当于长期高息储蓄，你只有收益，没有任何损失。即使不幸去世，养老金个人账户还可以走继承路径。交的多，个人账户养老金也多。个人账户的钱领完，国家还会按你原来的个人账户养老金水平继续发放，直至终身。

4、单位给你缴纳的统筹费用，会积累你的缴费年限，提高你将来退休时以及退休后的养老金待遇水平。交的多，退休时领的多，退休后，每年涨的也多。

二、如果你是灵活就业参保人

和单位参保人不同，灵活就业参保人没有单位和你共同负担社保费用，要自己承担所有费用，付出的代价相对高，个人情况又不同，问题就复杂一些。

如果你的出发点是想获得更高的养老金，让自己的晚年更有保障，那么就没有必要和别人攀比，结论就是交的越高越划算。现阶段退休人员的养老金等于基础性养老金、个人账户养老金和过渡性养老金之和。

1、基础性养老金

基础性养老金计算公式

=退休时上一年度社平工资*（1+个人历年平均缴费指数）/2*缴费年限*1%

缴费指数计算公式=所有缴费月份每月缴费指数之和/缴费月数之和

按60%缴纳养老保险15年，如果最后5年还按60%缴纳的话，最终获得的基础性养老金会是当地上一年度社平工资的16%。如果最后5年按100%缴费的话，基础性养老金会是当地上一年度社平工资的17%。如果最后5年按200%缴费的话，基础性养老金会是当地上一年度社平工资的19%。如果最后5年按300%缴费的话，基础性养老金会是当地上一年度社平工资的24%。

以笔者所在的北京地区为例，如果此人2018年退休，如果最后5年分别按60%，100%，200%，300%缴费，那么退休时基础性养老金分别为1354.72元，1439.39元，1608.73元，2032.08元。也就是说差百八十元~几百元，这还只是每个月的差额，那么1年，10年，20年呢？还有每年国家都给退休人员调整工资，养老金越高的人，上涨的绝对金额越多。这样算下来，差的就更多了。养老金是可以终身领取的，活得越久，差的越多。至此，我们只算了基础性养老金，还没有算上后面的个人账户养老金和过渡性养老金呢。都算上没就差的更多了。最后5年多交些钱，来换未来几十年的待遇差，你说划不划算呢？

2、个人账户养老金

个人账户养老金计算公式

=养老保险个人账户本息总额/退休年龄对应的养老金计发月数（50岁195，55岁170，60岁139）

从公示中可以看出，最后5年交的越多，那么个人账户养老金也就越多。具体是多少，每个地区每个人可能会是不同数据。最后5年分别按60%，100%，200%，300%缴费，将来的个人账户养老金每月差出几十元~几百元都正常。

3、过渡性养老金和养老金总和

最后5年，按60%，还是按100%交，其实并不会直接影响过渡性养老金，但由于养老金是基础性养老金、个人账户养老金和过渡性养老金之和，而这个总和将影响退休后每年养老金的调整，意义就不一样了。所以还是会影响，准确地说会终身影响你的养老金水平的。这部分影响未来每月差出十几元~几十元是小意思。

综上所述，最后5年按100%，200%，300%缴费，肯定比按60%缴费，退休时领取的养老金高，退休后每年涨的也越多。如果不攀不比，多交划算。在单位参保的，以及经济条件好，身体好的灵活就业的朋友，尽量考虑按高的交，这样更划算。但如果你属于经济条件不好，或身体不好的灵活就业的朋友，也应该考虑规避不确定性风险，可以考虑按最低标准交。和别人攀比，去算性价比，是理论上的思路，没有多少实际意义，那样比，有99%的人都不划算，是自寻烦恼，还是自己活自己的吧。说一千，道一万，最终有多划算，就要比生命的长度了。无论交多交少，都是活得越久越划算。所以好好活着吧，你说呢？

我是“水流云在草青青”，认真诚恳的退休顾问，欢迎大家加我的关注，查看更多社保及退休文章。愿天下人都能老有所养，老有所依。