職場新手小白

一些單位存在著五險一金，按照最低繳費基數繳納，而個人所得稅又是按照實際工資繳納的。

第一，社保公積金繳費基數核定制。社保公積金的繳費基數一般是用人單位申報多少，主管部門核定多少。

實際上，本身源自於原先計算機不發達的時代。社保部門很難一家一家的全面掌握用人單位的工資信息，因此採取了一種提高行政辦事效率的辦法，就是申報核定制。

為了封堵漏洞，業務主管部門可以對繳費基數進行抽查，發現不合規的會要求補繳。

第二，五險一金的繳費比例。其實大家都明白，我們的五險一金負擔比例實在是太重了。在過去，養老保險繳費比例是職工本人8%，用人單位13%~20%；醫療保險繳費比例2%，用人單位6%~10%；失業保險一般不超過3%；生育保險不超過2%；工傷保險不超過2%。住房公積金最高繳費比例曾經達到過職工本人和用人單位各20%，現在是5%~12%。

通過上述比例測算，職工到手工資最低情況下不超過本人應發工資的80%。企業繳納的部分，將達到職工應發工資的64%以上。

第三，繳費基數的上下限。

工資，實際上是企業勞動用工吸引力的最重要優勢。企業為了提高職工工資，就發現了社保公積金的漏洞，通過低繳費基數方式降低用工成本，將降低的用工成本轉化為利潤或者職工工資。

社保繳費基數是以社會平均工資相掛鉤的，最低不得低於社會平均工資的60%，最高不得超過300%。

社會平均工資近年來年年提高。而且過去作為繳費基數上下限的社會平均工資又叫做城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資。是好單位的平均工資，他們的工資水平往往比較高。

比如2018年全國城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資是6871.75元，而城鎮私營單位在崗職工社會平均工資只有4131.25元。

這還是平均工資，而不是工資的中位數。往往處於平均工資水平之下的人佔60%。

所以，大批的人即使按照最低繳費基數繳費，都超過了他們的真實工資水平。

從2019年開始，國家明確社保繳費基數上下限核定有城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資改為全口徑在崗職工社會平均工資，能夠有效降低最低繳費基數標準。

第四，報稅務部門的工資是真實的。我們的稅收徵繳是十分嚴格的，特別是開發了金三稅控系統以後，基本上企業的每一項進項和出項都能夠做到有效監控。

企業在做會計賬的時候，職工工資的總賬和分賬必須要明確，而且要具體到每一名職工，每一名職工還要具體到相應的身份證號。

如果職工申報個人所得稅的工資不真實，稅控系統一旦發現問題，將會對企業賬目查賬，相信絕大多數企業都不想這樣。

因此，這種情況下說實話是最好的，也就是為什麼多數企業對職工工資如實申報個人所得稅。

偷稅漏稅的責任誰也不想承擔，稅務部門的處罰是相當重的。

第五，民營企業的尷尬。

根據有關報道顯示，目前約有70%的企業存在不合規繳費的現象，這些企業絕大多數都是民營企業。

民營企業是社會就業崗位的重要造血機器，就業是民生之本。有穩定的工作，社會才會更加的和諧。

2018年國家推動機構改革的時候，準備將社會保險費的徵收工作移繳稅務部門，引起了軒然大波。一些專家指出，如果按照真實繳費基數繳費，將會有大批民營企業因利潤下滑倒閉。

因此，國家多次召開會議明確，第一，要降低社會保險費企業負擔，第二，各地不得自行組織對企業歷史欠費集中清繳。

2019年4月，國家出臺了《降低企業社保費率綜合實施方案》。將養老保險企業負擔比例有20%，降低為16%。同時社保繳費基數上下限核定依據改為全口徑社會平均工資。

另外，國家還明確要保障現行的徵繳體制不改變。社保繳費基數仍然是由社保部門進行審核。並不是直接套用稅務的個人所得稅申報工資。

通過這些措施，一方面降低了企業的負擔（國家還推動了企業增值稅的降稅政策），另一方面又保證了徵繳體制的穩定。

從未來發展的角度講，五險一金的繳費基數核定工作肯定要向稅務部門到個人所得稅工資申報靠攏。既能夠節省重複申報的人工成本，又能夠維護職工的合法權益。

暖心人社

這是因為五險一金是由社保部門和住房公積金管理中心來徵收的，而個稅是由稅務部門來徵收的。

大家好，我是社保專家思之想之，為什麼五險一金公司給你按照最低標準來繳納？而繳納個稅有按照實際工資來算呢？主要原因是徵繳部門的不同。

因為稅務部門是掌握你們單位和你個人的工資的數據的，所以你的個稅是必須按照實際工資來計算的，因為稅務部門的徵管稽核能力比較強，掌握所有單位的工資數據，所以企業並沒有可以操作選擇繳納基數的空間。

而五險一金的繳納就不同了，它是由人社和住房部門來負責的，而他們並沒有掌握你的工資數據，這兩個部門沒有專門的徵管隊伍，徵管能力比較差，所以就給企業留下了選擇繳費基數的空間。

現實生活中，每個地方都會制定一個社保的繳費上下限，很多企業為了減輕社保負擔，會給員工按照社保的最低限，就是最低的繳費基數來給你繳納社保，而不是按照你的實際工資來繳納社保。

因為社保繳費基數是企業自己來申報的，人社部門並沒有能力去進行核實驗證，所以沒有如實申報繳費基數，按照社保最低限給員工繳納社保是一個普遍存在的問題。

對於這個問題，國家自然是十分清楚的，所以國家要求從2019年1月1號起，社保費的徵收由人社部門交由稅務部門。

當時很多地方的稅務局，開始追繳企業往年的社保歷史的欠費，有的企業甚至被追繳了十年以上的是社保欠費，這引發了企業的加重社保負擔的普遍焦慮。

因為社保交由稅務部門徵收之後，稅務部門徵管能力強，掌握工資數據很容易查出來你有沒有如實按照實際工資來給員工繳納社保，所以企業普遍擔心和害怕加重社保負擔，因為社保繳費是比較重的。

考慮到不給企業加重社保負擔，所以國家叫停了統一移交的做法，暫緩將企業社保費的徵收轉交稅務部門，而是先把機關事業單位的社保費的徵收，先交給稅務部門，至於企業社保費的徵收是按照成熟一省、移交一省的步驟來進行。

國家也明確要求了任何地方不能夠自行清繳企業的社保歷史欠費，不能夠加重企業的社保負擔。

嚴格來說，企業沒有如實按照你的工資來繳納的社保，而是按照最低限給你繳納社保是違法違規了，這會損害企員工的社保權益，直接的就是會影響未來養老金待遇的多少。

所以建議你保留證據，在有必要的時候進行維權，讓企業給你補繳社保。

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思之想之

題主這個問題說出了多少職場人的心聲，道出多少無奈與辛酸，為什麼公司在繳納五險一金的時候，是按最低標準來繳納，而繳納個人所得稅是又是按員工的實際工資來算呢？

歸根結底還是利益。因為不論是繳納最低標準的五險一金還是按實際工資來計算繳納的個人所得稅，對公司來講，得利者都是公司。

01.公司為員工購買五險一金時，為什麼按最低標準來繳納呢？

根據《社會保險法》第五十八條的規定，用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記，同時在第八十六條中也有明確規定，未按時足額補繳社保是需要補繳。

以此證明公司為員工購買社保是法定的業務。在繳納比例一樣的情況下，當然是繳納基數越低，單位每月需要為此支付的費用就越低，更能節省成本。相當於公司打了《社會保險法》的擦.邊.球，雖說是都買了社保，但卻在基數上做了手.腳。

02.那公司又為什麼在繳納個人所得稅時按實際工資繳納呢？

徵收個人所得稅的參考依據是員工的實際工資標準，而工資對於任何一家企業來講，又是正常的成本支出，是可以列為公司的經營成本。如果公司也是按最低工資標準為員工繳納個人所得稅，那麼員工多餘的部份工資則不能計為公司的成本，而計入企業的利潤中，最終由稅收部門徵收公司的稅款。

相當於公司為我們承擔了我們應該承擔的個人所得稅，對於任何一家公司來講，他們又哪裡願意呢？所以最好的辦法就是據實繳納個人所得稅最好。

03.社保入稅，能夠解決公司用最低的工資標準為員工繳納社保。

存在這樣的原因是因為社保所依據的是《社會保險法》，由人社部門負責管理與徵收。而個人所得稅所依據的是《個人所得稅法》由稅務部門負責管理與徵收。兩個部門所依所的法律不同，出現信息脫節的現象正是企業鑽了空子。

自2019年開始，各地陸續將社保入稅，完成社保費用由稅務部門完成徵收，則能有效的解決題主所提出的問題，導致購買社保與繳納個稅所依據的工資，就完全是依據員工的實際工作標準。

綜上所述：公司在繳納五險一金時採用最低的標準來繳納，這樣公司就能在為節省一筆社保費用，而採用實際工資標準來報個人所得稅，那企業不會吃虧，員工撿不到任何便宜，而如果公司也採用最低標準報個稅，則多出的工資費用，所產生的費用則會由企業來承擔。為此就會出現這尷尬的局面。

荷在職場

首先，你說你的社保是按最低標準繳納的。

可能你的工資等於或低於社會平均工資60%；可能你的工資中獎金或提成佔比較高；有些公司少報工資基數。造成你的繳費基數按最低標準繳納。

一，什麼是最低繳費標準？根據社保局規定：城鎮職工社保繳費基數最高不能超過社會平均工資的300%，最低不能低於社會平均工資的60%。假如當地社會平均工資是5000，個人繳費基數最高不能超過15000，最低不能低於3000。

二，為什麼會按最低標準繳納？第一種情況是你的實際工資小於等於社會平均工資的60%，假如最低交費基數3000元，那麼繳費基數就會定在3000。

第二種情況，沒有嚴格按照規定計算個人繳費基數，有些公司不是將所有工資都計算在內。很多人的工資是分為很多類別，例如有崗位工資、薪級工資、津貼、補貼等，有些公司只將這些基礎工資計算在繳費基數內；但沒有將獎金、計件工資、提成等工資計算在內。

第三種情況，有些公司在報送繳費基數時故意少報工資。

根據人社部規定，第二種，第三種情況都是違規的，都屬於少報漏保情況。可以向當地人社局勞動保障監察大隊舉報，諮詢服務熱線12333。

然後，你說你的個人所得稅是按實際工資來算得。那是因為個人所得稅繳納是按照所有工資計算的，只要是由公司對公賬戶發放給個人的工資都必須繳納個人所得稅。因為公司的來往賬目稅務部門完全掌握，公司無法少報和造假。

謙謙兒

這是兩件沒有可比性的事情，不能混為一談，不過你提出這個問題還是動了一翻腦筋的，下面分享一下我個人的觀點。

第一，關於社保按最低標準繳納的問題。

現在很多公司，主要是一些民營的公司，在社保繳費基數上，基本上都是採取兩種方式來作為繳費基數。一是按照員工本人實際工資來作為繳費基數；二是按照當地政府部門公佈的社會平均工資來作為繳費基數。不管採取哪種方式來作為繳費基數，只要是當地社保部門認可的，都是合法的，並不違反社保法的基本精神。但是影響社保繳費低的不僅僅是繳費基數的問題，而主要是繳費指數。目前的繳費指數分為300、100、60%三個繳費檔次，其中最高的繳費檔次與最低繳費檔次之間相差了5倍，這是影響今後養老金高低的關鍵因素。

那麼企業為什麼要選擇最低繳費指數呢？其主要原因還是為了節約人力資源成本。在用人單位為員工支付的五險中，養老保險20%，醫療保險為6%，失業保險為0.5%，生育險為1%，工傷保險1%，總計為28.5%。也就是說用人單位為員工開出1000元的工資中，每月就要為員工支出285元的五險費用，這還不包括住房公積金，這個成本是非常高的，如果單位按照60%來繳納，將減少40%的繳費負擔。成本是用人單位非常看重的問題，涉及到經營利潤、銀行貸款、社會融資，發行上市等一系列問題，所以從老闆的角度講，儘量降低運營成本，包括人力資源成本，是其考慮的重點。

第二，個人所得稅為什麼要按實際工資來核算？

用人單位繳納社保，遵循的是社保法，個人所得稅，遵循的是個人所得稅法。兩個法律的內容和針對的主體，雖然都包含了工資，但是計算依據是完全不同的。按照最低繳費標準來繳納社保，是符合社保法的，但是如果要按照最低工資標準來計算個人所得稅，則是違法的。目前我國的個稅起徵點為5000元，但每月5000元工資是不會繳納個人所得稅的。這5000元中，首先要扣除五險一金的費用和各種專項附加，扣除後實際收入就達不到5000元；相反如果公司不為員工繳納社保，工資還是為5000元，也沒有專項附加扣除的，那這5000元是必須要繳納個人所得稅的。從這個角度來講，不繳納五險一金的公司和繳納五險一金的公司相比，不繳納五險一金的公司員工，不僅是五險一金的損失，還有社保的損失，這種雙重的損失的代價是非常大的。

總之，五險一金按照最低標準繳納是符合社保法精神的，個人所得稅按照起徵點來徵收也是合法，兩者由於使用法律不同，計算的方法不同，所以沒有可比性。

幫兄愛唱歌

這兩者並不矛盾，很多的企業為了節約人工成本，五險一金的基數都定的比較低，有的甚至按照最低的繳存比例繳存，從而降低五險一金的支出，減輕企業負擔。

五險一金如果都按稅前工資為基數，企業五險一金的負擔是非常重的，按照前幾年的比例，基本五險一金費用佔稅前工資的比例在43%，最近幾年出臺了相應政策有些許降低，但是比例在維持在37%左右（下面將舉例說明），而且，儘管2019年1月1日之後社保要求由稅務機關統一徵收，但是並沒有明確的規定要求五險一金的基數必須和計算個人所得稅時的本期收入保持一致，所以企業第一為了減輕壓力，第二讓員工實拿到手的工資更多，就很可能出現不一致的情況。

工資薪金的個人所得稅，是”本期收入“扣除：三險一金（個人繳交部分）、其他的扣除（例如職業年金、商業健康保險費、稅延養老保險費、專項扣除）後，計算出應納稅所得額，再根據個稅的超額累進稅率計算。這裡的本期收收入是應發的工資，一般包括基本工資、津貼、獎金、加班費等。

五險一金

五險一金是指：養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險和住房公積金。其中養老保險、醫療保險、失業保險和住房公積金是公司和個人按不同的繳存比例繳存的。工傷保險和生育保險只由公司繳存，個人不用繳存。

五險一金的繳存基數每年都會變動一次，一年內保持不變直至下一年再確定。每個地區一般都會規定一個上限和下限，例如福州2018年度公積金的繳存基數的上限為18783元（一般為社平工資的3倍），下限為是最低工資標準1650元。

而繳存比例每個地區會有所不一樣，但是總體上相差不大，所以基數對繳存金額的大小影響就非常大。

不同基數下企業的負擔和員工到手工資的區別

以福州這邊舉例，如果稅前工資約定的是10000元的話，那麼：

按稅前工資為基數繳存，則:

備註1：工傷保險比例根據行業有所不同，本例以0.2%為例。

備註2：2019年5月1日開始，養老保險比例由18%降為16%，最低繳費基數為3234。

也就是說，公司和你約定稅前工資是10000元的話，按照這個稅前工資為基數繳納五險一金，公司還要多負擔3740，總共13740元，個人則需繳存2250元，不考慮專項扣除的話，稅後員工實際到手工資為7667.5元。

按最低基數來繳納，則：

公司實際負擔為11109元/月，減少2631元/月，一年每個員工可減少30000左右的費用，而且員工工資越高，減少的費用越多。員工實際到手工資9312.62元，增加1645元/月，一年員工到手工資增加20000元。

因此，很多的企業都會選擇按最低的基數來繳納五險一金，或者”五險”按最低基數繳納，”住房公積金”以稅前工資為基數，畢竟這塊的資金可以取出來使用，員工也比較看重。

小雨和小嘎是活寶

因為如果個人所得稅不按實際工資來算就是逃稅漏稅啊，被舉報了是要被處罰的，嚴重了還有可能觸犯刑法。所以公司當然要按照員工的實際工資來算。

而五險一金不光是由員工個人繳納，而是由公司和員工共同繳納，並且五險公司繳納部分遠遠高於員工，而公積金公司也需與員工繳納相同金額，這也是為什麼公司要按最低標準來繳納五險一金了，也可以節省很大一部分的員工開支。

來看看五險的繳費比例：

基本養老保險用人單位繳費比例為20%，職工繳費比例為8%。

基本醫療保險用人單位的繳費比例為10％，職工的繳費比例為2%+3元（大額醫療）。

失業保險用人單位的繳費比例為1.5％，職工的繳費比例為0.5%。

工傷保險職工不繳納工傷保險。用人單位的繳費比例為1％。

生育保險職工不繳納生育保險。用人單位的繳費比例為0.8%。

東友律師團

樓主你好，為什麼五險一金公司給你按照最低標準來繳納，而交個人所得稅又是按照你的實際工資來計算呢？這種情況就說明了一個問題。說明我們工作單位在申報個人社保的時候，沒有按照自己的實際工資來進行申報，而是按照最低工資標準或者說你的基本工資標準來申報的個人社保，所以說繳納社保就會按照最低標準來進行繳納。

因為根據相關規定，如果說在繳納社保的申報工資當中低於最低標準60%的交費，那麼這種情況下就應該按照最低標準60%來繳納個人社保。所以很明顯，如果說你所在的工作單位給你申報社保的過程中，按照最低工資標準來申報的話，那麼很明顯你就只能夠按照這樣的最低標準60%來繳納社保待遇了。

但是個人所得稅的繳納是無法逃避的，因為你的整個工資總額都是要走銀行的流水，所以說通過稅務的監管系統可以明確的看出來，你個人的所得稅應該扣多少錢？所以說並不能夠通過分多次發放工資待遇的方式來避開個人所得稅，基本上是不可能存在的，所以說個人所得稅都是要按照自己全額的工資來進行扣費。

懂社保

單位(公司)給員工繳納“五金一金”和員工繳納個人所得稅，在計算繳納社保“五險一金”和繳納個稅存在不同基數標準，是為什麼？

一、員工社保“五險一金”的繳納原則

(一)、社保繳費依據。社保“五險一金”的繳納，是《勞動法》等相關法律法規和政策規定的社會保障品種。

(二)、社保權力與義務關係的建立原則。只要是公民被用人單位錄用，必須要按法規和政策規定，為員工簽訂勞動合同，建立勞動關係，確定權力與義務，繳納社保，共同維護雙方的權益不受損害，並受法律保護。

(三)、社保費繳納的原則和比例。(1)、員工繳納社保的原則。雖然有法律法規和政策規定要繳納，但在繳納過程中，是在員工自願原則下進行的。

(2)、員工繳納社保費用的基數計算原則。員工工資收入基數計算繳費比例，是隨企業和員工本人自願“採取“多繳多得”和“少繳少得”的原則進行，並未做硬性規定。

二、員工個人所得稅繳納的義務和原則

(一)、個稅繳納的義務。稅是稅務機關依照《個人所得稅法》規定，“取之於民，用之於民”是每個公民不可抗拒的應盡義務。

(二)、個稅繳納的原則。稅的繳納是稅務機關根據公民(員工)所有工薪(除“五險一金”社保扣繳之外)的收入，超過5000元月收入部分，按個稅法的規定，必須無條件的要繳納個人所得稅。

以上所述，這就是單位為什為員工繳納“五險一金”按最低工資標準。個稅按員工實際工薪收入繳納之原故所在。

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樓主你好，是這樣的，在自己的工資扣除五險一金的時候，扣除五險一金之前的一個工資待遇是免徵個人所得稅的，也就是說五險一金這部分的費用免徵個人所得稅，在五險一金扣除完成以後，那麼你的這個工資待遇如果還是超過5000元的話，就需要繳納個人所得稅了。

至於你說的這個五險一金，按照最低標準繳納的這樣一個問題，實際上這個問題是比較普遍的，當然今後就會慢慢的改變這樣的一個現象，因為社保稅改的目的和要求就是要求所在的企業單位按照自己員工的一個工資標準來繳納社保待遇，那麼無形中就會相應的提高一個繳費標準，那麼五險一金就不能夠按照最低標準來進行繳納了。

但是個人所得稅一定要嚴格按照。自己所申報的一個金額來收取個人所得稅，比如說你的工資待遇確實是超過5000元了，那麼就要依法來交納這個個人所得稅。如果說你的工資待遇沒有超過5000元，那麼是免徵個人所得稅的，因為這個個人所得稅的起徵點是5000元，這個就要根據你實際的工資來決定。

關鍵字: 繳費 五險 一金