很多交了職工養老保險的人可能會覺得，每月拿出收入的8%購買養老保險不大值得，因為養老金要等退休後才能得到回報，與其等那麼久，還不如自己買理財存錢養老來的方便。
說到買理財，其實職工個人的養老保險賬戶每年也是有利息產生的，而且往往還不低。
根據政府部門發佈的《關於公佈2018年職工基本養老保險個人賬戶記賬利率等參數的通知》，2018年城鎮職工基本養老保險個人賬戶記賬利率為8.29%。這裡的記賬利率說的就是個人賬戶資金產生的年利率。
記賬利率是不是真的如通知所言的那麼高？帶此問題小翼登陸北京市社保官網查詢了一下個人的信息。如下圖顯示，2018年，小翼的養老保險個人賬戶上年結轉為22499.62元，本年利息為2119.58元，用本年利息除以上年結轉得到的比率為9.42%。之所以會高於8.29%，是因為產生利息的本金不僅包括上年結轉，還有本年計入個人賬戶的部分。所以，8.29%的記賬利率在真實性上應該是沒什麼問題的。
超過8%的利率水平應該算比較高了，常見的理財產品一般都達不到這樣的收益。那麼，記賬利率具體是怎麼一回事呢？確定利率的因素是什麼？有沒有可能出現負數？
根據2017年由人社部、財政部聯合下發的《統一和規範職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法》，在統一和規範記賬利率的過程中，要保證合理待遇水平，保證職工基本養老保險個人賬戶養老金和職業年金合理的替代率水平，保障參保人員退休後的基本生活，且要增強制度激勵作用，引導參保人員積極參保和足額繳費。
職工基本養老保險個人賬戶記賬利率每年由國家統一公佈。利率的計算主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，並通過合理的係數進行調整。記賬利率不得低於銀行定期存款利率。
綜上，養老保險個人賬戶記賬利率是浮動的，可能不會一直維持8.29%的水平，但收益最低亦不得低於銀行定期存款利率，所以不用擔心出現負增長的情況。
此外，辦法還規定了職業年金的記賬利率確定辦法。職業年金個人賬戶記賬利率根據實賬積累部分的投資收益率確定，建立一個或多個職業年金計劃的省（區、市），職業年金的月記賬利率為實際投資收益率或根據多個職業年金計劃實際投資收益率經加權平均後的收益率。
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