小李看理財
這是一個很現實的問題。女同志退休年齡比較早，普通女職工在50歲的情況下就可以辦理退休手續。不過企業管理技術崗位上的女職工和一些地區的女性靈活就業人員退休年齡是55歲。
對於同一個女職工，如果選擇50歲退休，可以早領五年養老金，但是養老金水平低。如果晚退休五年，多繳五年的養老保險，養老金會更高。究竟哪個更划算呢？
養老金待遇的差距
養老金待遇的差距是大家最關心的問題，如果說晚退休五年，會影響養老金多少呢？
①50歲退休可以領多少養老金？
我們假設退休職工只有國家建立養老保險，個人賬戶養老制度以後的繳費年限。按照60%檔次的最低繳費基數繳費15年，個人賬戶退休時只有3萬元。
按照我們目前的養老金計算公式，這是全國統一的基本養老金計算公式，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。
基礎養老金，按照計算公式可以計算出來，領取12%的退休上年度社會平均工資。假設社會平均工資是6000元，這樣每月可以領取720元基礎養老金。
個人賬戶養老金，等於個人賬戶累計儲存額除以計發月數。50歲退休個人賬戶計發月數是195個月。3萬元除以195，大約是每月150元。
兩項待遇合計每月870元的養老金。
②5年後退休，養老金怎麼算？
假設我們按照60%的最低繳費基數再繳費5年，退休時個人賬戶錢數餘額變成5.1萬元。為什麼老選擇60%的最低繳費基數？因為絕大多數靈活就業人員，收入低負擔重，60%基數繳費錢數最少，性價比最高。
基礎養老金很容易計算出來，20年60%檔次繳費可以領取16%的退休上年度社會平均工資。假設5年後的社會，平均工資達到了9000元，這樣基礎養老金就是1440元每月。
個人賬戶養老金，餘額變成了5.1萬元。只要不退休，每年個人賬戶都會計發記賬利息，近年來的記賬利息一般在7%~8%之間。再加上繳費基數不斷提高，說實話，餘額變成5.1萬元已經是相當保守的估計了。55歲退休個人賬戶計發月數變成了170個月減少了，這樣個人賬戶養老金就是每月300元。比50歲退休提升了一倍。
這樣兩項待遇合計是1740元，恰好是50歲退休時養老金的兩倍。
③養老金的增長。我們不要僅僅比較退休時的待遇，我們要比較5年後的養老金待遇。因為退休後，每年我們都會根據國家統一公佈的養老金調整通知進行養老金調整。養老金調整一般通過定額調整、掛鉤調整、適當傾斜三種方式來進行。
按照山東省2019年的養老金調整方案，15年養老金870元，差不多能增加88元左右的養老金。5年能夠增長440元左右。
這樣五年後的養老金待遇之比，就變成了1310元比1740元，差距只有430元。
不過還要提醒的是，按照山東省養老金2019年調整方案，如果退休後兩種情況分別調整，每年養老金差距都會拉大17.3元以上。
付出與收穫划算嗎？
假設退休後，我們還能夠領取25年養老金，活到80歲。
按照每月500元的養老金差距計算的話，25年能夠多領取15萬元的養老金。
但是，如果早退休首先可以多領取5.5萬元養老金，而且晚退休還需要多繳納5年的養老保險，僅這一筆養老保險金額也得4.5萬元。
如果有一筆10萬元的儲蓄儲存起來，肯定會比多領15萬元，要划算的多。
所以，早退休要比晚退休划算一些。尤其是針對靈活就業參保人員，自己負擔全部的養老保險費，負擔比較重。
希望隨著我國退休有關政策的完善，能夠增強晚退休的激勵機制。通過激勵提升有關延遲退休的積極性，人們才會不反對延遲退休的。
