風景693
這個問答是關於增值稅認證確認所述期間的範疇！當月已認證發票未填申報表，根據目前最新的勾選確認流程和申報抵扣流程，可以分為以下兩種情況分別處理：
一、正常的勾選確認與申報抵扣的關係
目前最新的勾選確認，就是以往大廳認證發票的過程。只不過現在換了一種形式，更加方便快捷。納稅人通過增值稅發票勾選確認平臺，全網絡操作、足不出戶就能完成認證發票！
簡要介紹一下發票的正常勾選確認流程。納稅人登陸發票勾選確認平臺（各地稅務機關官方公佈的網址，可向主管稅務機關諮詢獲取），用稅控盤不需要登錄賬號，根據引導下載控件後，輸入默認的初始密碼（8個“1”或者8個“8”）；點擊“勾選”，輸入發票代碼、發票號碼、開票日期等信息，點擊“查詢”，選中目標發票保存返回主頁；點擊“發票確認”，選擇需要確認發票的勾選期間，將查詢到的發票“全選”後，點擊確認後，發票信息即上傳稅務機關。
納稅人申報納稅人的當期，已經上報稅務機關的發票數據金額，會自動更新在增值稅納稅人申報表“進項稅額”和進項稅額明細表中，無需手動填寫，只需要根據已勾選確認發票的明細核對即可！確認無誤的進項稅額，自動抵扣增值稅！因此，已勾選確認的發票對應增值稅進項稅額，通常情況下不會出現“未填申報表”的情況！
二、特殊情況下，進項稅額未填申報表
1、網絡申報途徑不暢，採用大廳紙質申報
在稅務大廳紙質申報當期增值稅的，相關進項稅額是有經辦人手動採集和彙總，理論上因為經辦人的人為因素，會將進項稅額申報遺漏。已認證發票未填或者少填申報表的情況，納稅人只能更正申報！
2、勾選確認的發票選擇所述期間
發票在徵期內認證勾選的，系統會自動彈窗讓納稅人發票認證所述期間！如果納稅人選擇當期認證的進項稅額，屬於次月申報期間的，當月進項稅額彙總和明細表中，就找不到這一筆進項稅額。出現這樣的情況，納稅人不需要慌張，次月申報繳納增值稅的時候，該筆進項稅額自動彙總到納稅人申報表中！也就是說，這筆進項稅額雖然“未填入當期申報表”中，次月申報的時候才會出現。對本期增值稅應納稅額構成重大影響，經辦人在選擇進項稅額所述期間時，請三思慎重！
三、綜述
在網絡申報繳納的通道日趨成熟的當下，數據交互越來越智能！勾選確認的發票，其進項稅額會總動彙總到申報表中！偶然採用紙質申報，經辦人漏報進項稅額須及時更正申報；將進項稅額選擇次申報期的，進項稅額只能抵扣下一個徵期的增值稅，慎重！
順通財稅段賢明
當月已認證發票未填寫申報表怎麼辦？
只有一種可能符合你的情況，既增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細表）你沒有填寫，直接點了保存，並且在審核時通過了審核，在申報導出時點擊了導出，造成了申報表變紅無法進行修改。
解決方案
一、自己解決
1、按照正常申報程度登錄稅務局納稅申報界面:
2、在申請界面左邊有一個下拉菜單點擊申報撤銷下的生成撤銷文件按紐，
3、點擊後系統出現一個撤銷報表菜單，選擇要撤銷的報表並點擊。
4、在菜單底部有一個撤銷按紐點擊下載撤銷文件。
5、返回報表填寫界面，找到申報撤銷按紐並點擊在線撤銷。
6、系統提示撤銷成功報表變黑，重新填寫（附表二）並審核導出，再行申報。
二、稅務窗口解決
帶著U盤，稅號到稅務局窗口下載撤銷文件，後面的操作流程相同。
希望能幫到你。
國琮
增值稅一般納稅人的抵扣，其實是分為兩步，第一步是在勾選認證平臺勾選認證，或者去稅局掃描認證，第二步是在電子稅務局申報的時候把進項稅額填寫在抵扣報表上。
有些會計小白，有的忘了認證，有的忘了抵扣。總之沒有可以抵扣的進項會給企業帶來 經濟損失，因為銷項稅率就成了當月的增值稅稅負了。
國家稅務總局公告[2011]78號，對增值稅一般納稅人超期申報抵扣進項稅額，規定了四種客觀情況：
因自然災害，社會突發事件造成的威能如期申報抵扣。
有司法機關，或者行政機關，正在辦理業務或者檢查，封存扣押了納稅人的賬簿，稅務資料，導致無法按時申報抵扣。
稅務機關的信息系統，網絡故障，導致納稅人未能及時獲得認證結果或稽核結果通知書，未能及時申報抵扣的。
由於企業的辦稅人員傷亡，突發重疾，或者擅自離職，未能辦理交接手續，未能及時申報抵扣的。
國家稅務總局規定的其他情形。
以上五種情況，在報經稅局審核同意以後，可以繼續抵扣。在這五種規定範圍之外的，那就只能做進項稅額轉出了，不能抵扣了。
如果想繼續抵扣，可以試試第五種規定，辦稅人員擅自離職，未辦理交接，導致不能抵扣進項稅。如果實在不行，那就當一次經驗教訓了，畢竟會計工作應該就是嚴謹認真的，一不小心，造成的損失都是真金白銀。
簡淨軒語
已認證未抵扣，申報比對應該不能通過，所以可以修改申報，並且同時做賬務處理，與網上比對一致再審報。
在春天等你
可以更正申報
