作為一家A股上市城商行，長沙銀行於近日對外發布公告稱，該行與渤海信託已就先前的合同糾紛達成和解，並已撤除了對後者的訴訟。北青金融發現，截至2019年半年末，長沙銀行作為原告的涉訴金額合計28.53億元，超過該行同期26.72億元的歸母淨利潤。此外，進入2019年以來，該行資本充足率也處在下行通道中。長沙銀行這是怎麼了？
與渤海信託就合同糾紛達成和解
半年末涉訴金額超同期歸母淨利潤
長沙銀行11月27日對外發布公告稱，該行與渤海信託已就先前合同糾紛事項的解決達成共識，且已撤除了對後者的訴訟。據長沙銀行今年5月24日披露的訴訟事項公告，3月11日，渤海信託未能按照合同約定履行支付轉讓價款的義務，已經構成違約。基於此，長沙銀行於5月15日向海南省第一中級人民法院提起訴訟，請求法院判令渤海信託向長沙銀行支付信託受益權轉讓價款約3.09億元，違約金約972.63萬元，上述合計約3.18億元。
此次就“合同糾紛事項解決達成的共識”，究竟是長沙銀行全數收回了對渤海信託的相關債權，還是對債權進行了折讓並確認了相關債務重組損失？記者就此詢問了長沙銀行的有關負責人，對方未予回應。
記者發現，此案並非長沙銀行年內披露的唯一一件訴訟事項進展公告。1月29日，因長沙銀行寧鄉支行與包括湖南沃特瑪新能源有限公司在內的4家公司出現合同糾紛，該行請求法院判令後者支付業務租金、違約金等合計約2.89億元；9月25日，長沙銀行就此合同糾紛再發公告，稱已將涉訴的債權資產轉讓，轉讓底價約2.75億元，相當於在原債權基礎上打了95折。
長沙銀行近期披露的半年報也顯示，截至2019年半年末，該行作為原告未執結的訴訟標的超過1000萬元的訴訟案件共計82件，涉案金額合計約28.53億元，後者超過了長沙銀行2019年上半年的歸母淨利潤（約26.72億元）。
一連串合同糾紛的背後，是否說明長沙銀行在內控方面存在一定疏漏？記者就此詢問了該行有關負責人，未獲對方回應。
各級資本充足率全線下滑
槓桿係數居A股上市銀行榜首
公開資料顯示，長沙銀行成立於1997年5月。2018 年9月，長沙銀行登陸A股。截至目前，該行最大股東是長沙市財政局，持股比例為19.26%；下轄分支機構315家，除廣州分行外，其餘網點均在湖南省境內。截至2019年三季度末，長沙銀行總資產為5919.13億元。
長沙銀行近期披露的三季報顯示，截至2019年三季度末，該行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為11.80%、9.27%、9.25%，較年初分別下降44bps、28bps、28bps。
記者注意到，2018年9月，長沙銀行首次公開發行A 股，募集資金共計27.34億元，全部用於補充核心資本。基於此，2018年末，長沙銀行各級資本充足率較2018年年初均有所上升。但進入2019年，該行各級資本充足率又進入到了下行的通道中。
針對上述情況，今年10月國內評級機構聯合資信對長沙銀行出具的評級報告解釋稱，近年來，隨著業務規模的擴張，且非標資產及公司類業務佔比較高，長沙銀行風險加權資產增長較快。截至2019年三季度末，該行風險加權資產為3674.62億元，較年初增長12.59%。而在2017年，長沙銀行風險加權資產尚僅為2691.43億元。根據公式，各級資本充足率=各級資本/風險加權資產。分母的快速上行，是長沙銀行資本充足率下行的原因之一。
評級報告同時指出，長沙銀行財務槓桿率有所提升，推動資產業務快速發展的同時，對核心資本的消耗較為明顯。藉助杜邦分析中權益乘數（一般用來衡量企業槓桿情況，權益乘數=期初期末平均總資產/期初期末所有者權益）這一指標，記者發現，截至2019年三季度末，長沙銀行權益乘數約為16.80，在35家A股上市銀行中排名首位。實際上，站在2018年末，長沙銀行財務槓桿也在35行中排名首位。
下行中的資本充足率，以及高企的財務槓桿，或為長沙銀行盈利的可持續性增添了幾分變數。記者就此詢問了長沙銀行的有關負責人，對方未予回應。
記者注意到，近年來，長沙銀行大力發展零售業務，並於2017年發起設立了湖南長銀五八消費金融公司，目前持有該公司51%的股份。根據長沙銀行近期披露的半年報，2019年上半年，湖南長銀五八消費金融公司淨虧損4336.81萬元。
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