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可以申請高新技術企業，降低所得稅稅率，如果是軟件開發企業，可以做軟件研發合同，銷項稅可以減免。

美食喵探

實務當中不少企業有這樣的困惑。產生的銷項多，成本票卻相對較少，於是導致企業利潤較高，相應的企業所得稅也較高。但是，仔細分析會發現，各個企業雖然結果相似，但產生的原因往往大相徑庭。所以要談論如何解決，先要分清產生這種現象的原因。

一、進項少、利潤高的原因。

首先，這裡的進項應該不僅僅是指增值稅的進項，而是指企業所得稅當中所涉及到的成本。由於成本較低，那麼相應產生的利潤就會較高。但這樣的利潤高是表明企業的盈利能力強嗎？還是僅僅是一種表象，則值得我們深究。

1. 企業是高利潤的行業。

有些行業基於其本身的特性，能夠獲取的成本票確實是不多的，這樣的行業往往利潤率也是較高的。最典型的就是諮詢行業。因為其主要的成本是人力成本，並不會取得相應的發票，所以會呈現出進項少的特點。並且行業的利潤率普遍較高。因此這是一種正常的現象。

2. 由於經營上的問題導致企業進項票少。

有些企業上游供應商以散戶居多，多數沒有開發票的意願，使得企業難以獲得進項發票，導致成本核算不準確，利潤偏高或者被調整的應納稅所得額較大，所得稅偏高。

3. 由於管理上的問題導致進項票少。

有些企業沒有主動取得發票的意識，那麼，會導致大量的進項票流失，這時候企業由於缺少成本票，使得成本計算不完整，或者因為缺少成本票需要進行納稅調整，使得所得稅升高。

4. 由於採用了不合理的節稅手法導致成本偏低。

比如為了降低社保或者節省個稅，故意降低人工成本。那麼會導致賬面上的成本偏低而利潤偏高。

二、針對不同原因的處理方案。

由於企業利潤高，導致所得稅高的原因各不相同，因此需要針對具體的原因進行分析之後，才能提出針對性的方案。

1.如果企業本身的行業就是高利潤的行業，那麼高利潤率本來就是企業的一個行業特性和優勢。因此，減稅的方案更多的要考慮是否有稅收的優惠。

企業需要了解的是企業所得稅稅率也並不只有一個25%，需要看看，企業是否能適用更低的稅率？此外要積極應用地方性的優惠政策，爭取到相應的稅收返還，以減輕企業的稅收負擔。

2.如果是經營上的問題導致企業的進項少，那相對就比較複雜。

這需要考慮是否能夠在供應商端做出改變？比如重新篩選供應商，更多地選擇有資質能開票的供應商；或者重新測算採購的價格，看看能否通過價格協商提高供應商開票的意願，同時保證企業的總成本不上升；或者改變供應商，看看供應商是否能享受一些稅收優惠政策，從而在不提高成本的情況下接受開票；或者改變供應鏈，通過延長或者縮短供應鏈，在成本不增加的情況下使開票成為可能。當然，也可以考慮對企業自身進行一定的改變等等。

3.如果是管理上的問題導致的進項少。

那麼需要在內部管理上有所加強，可以考慮的方面包括幾點：

一是樹立起需要取得成本發票的意識；二是建立相關的制度做保障；三是加強日常監督和控制；四是及時進行事後的總結和反饋。通過這幾個步驟可以加強日常的管理減少進項票的缺失。

4.如果是因為採用了不合理的節稅方法而導致企業所得稅偏高，那麼需要對當前的做法進行一個測算。比如，對於我們的現代服務行業和生活服務行業，本身進項的大頭就是人工。這個時候我們要將人工拆分成為專職人員薪酬和兼職人員薪酬，對於專職人員的薪酬，我們不能一味的通過降低基本工資來降低社保的壓力，這樣會導致企業所得稅偏高，對於兼職人員的薪酬，我們不能為了降低個稅就不要求其開發票。我們需要做好社保、個稅以及企業所得稅之間的權衡，最終確保企業的總稅負最低。

此外，如果企業需要對自身進行改變，比如企業想變更為小規模納稅人並申請核定徵收，那麼這時候還要考慮下游的客戶群及佔比。如果客戶群都是大客戶，那麼會對企業增值稅專用發票的要求較高，如果企業變成小規模，那麼也許客戶就不能接受稅率的改變，所以企業究竟採取什麼樣的措施還要考慮客戶端情況。

三、總結。

雖然企業的表象都是進項少，利潤高，但往往其背後蘊含著不同的深層次原因。因此不同的企業需要針對自己的實際情況來提出具體的方案並做出改變。任何一個適合的方案都必須是為企業“量身定製”。所以這裡所說的方法也僅是起到一個拋磚引玉的作用，希望能夠給到企業一些事啟發和思考。

財會小童

1、利用固定資產的有關規定：這種方法就是一種非常好的納稅方法，不管是企業還是個人都可以直接通過這種方法來進行避稅。公司的增值稅就可以通過這種方式來進行避稅，這種避稅方式是比較的合法的，企業在利用的時候可以直接掌握正確的方法，其中比較正確的方法就是加速折舊，這種方法是可以很好的進行避稅的。

2、利用增值稅的減免稅規定：這項規定是國家稅法的一種人性化規定，這種人性化規定還是很不錯的。公司如果利潤比較高但是又不知道應該怎樣去進行合理的避稅就可以直接通過這種方法來進行避稅，這種方法的避稅效果是真的很不錯，公司可以學習一下。但是，公司一定要記住，在操作的時候一定要在法律允許的範圍內進行，如果違法的是不行的。

3、轉化銷售方式：銷售的方式不同的話所繳納的稅費也是不同的，這一點大家一定要十分的清楚，大家千萬不要隨意的去進行。公司獲得高利潤的時候可以直接通過中介或者信託的方式來進行銷售，在一定程度上改變銷售方式也是可以合理避稅，然後降低稅收的。

以上這三種方法都是不錯的方法，大家可以直接通過這些基本的方法來進行。但是這些方法再好也沒有設立個人獨資企業好，因為個人獨資企業是一種非常好的優惠企業，這種企業的優惠政策是非常不錯的，大家可以通過這種方法來將自己公司高利潤進行避稅的。

慧算賬

我是阿財JJ。用心寫字，用心答題。我來回答這個問題。

如題中所說，進項少，銷項多，企業所得稅高，這確實是一個普遍存在的問題。即使我們國家現在大力推進降稅減負，這依然是一個令大多數企業頭疼不已的問題。

從以上內容可以看出，降低增值稅稅負的主要途徑在於增加進項稅額，減少銷項稅額，降低增值稅稅率。而降低企業所得稅稅負的主要途徑在於減少收入，增加支出，降低企業所得稅稅率。

首先聲明，我們討論的是在現有的政策允許的範圍內，合理節稅。而不是為了降低稅負，什麼辦法都用，甚至到處去“找發票、買發票”，那是在玩火自焚。

增值稅這塊兒，進項稅額來源於供應商，那就可以和供應商溝通，或者通過篩選供應商，保證及時、足額地拿到增值稅專用發票。別小看這一點，你不溝通不篩選，有些供應商是不願意開專用發票給你的，或者開票能拖就拖，同樣的發票在月底和月初拿到，對於當月稅負的影響是截然不同的。銷項稅額這塊兒，可以嘗試和客戶溝通，有些發票是否可以挪到下月來開。稅率，如果公司業務量不大，其實也可以考慮要不要從一般納稅人轉為小規模納稅人，雖然後者不能抵扣進項稅，但本身增值稅稅率就低得多。當然這個是要綜合考慮企業實際情況的。

企業所得稅這塊兒，上面提到的和客戶溝通晚點開發票，其實也就是減少了收入。但是原則上是不允許這樣做的，儘管實際操作中免不了這樣操作，也得適當控制一下才行。所得稅真正可以挖掘的地方在於支出部分。企業可以好好梳理一下，是否有些成本類的支出遲遲拿不到票？是否有些費用類的支出也沒有票？有哪些票不合規定？有哪些不可以稅前列支的費用比如滯納金、罰款，是否可以避免？等等。對於這些事項，可以通過和供應商溝通，及時足額拿到發票，嘗試改變供應商渠道，比如採購農產品可以帶來稅收優惠；也可以對員工進行培訓或者公司統一訂票，保證差旅費等所需發票的及時足額取得；罰款類的支出儘量避免；通過向有資質的慈善團體捐款，取得可以稅前列支的憑證；另外對於小額零星支出，也可以憑收據在稅前列支。

還有企業所得稅稅率的選擇。這一點上要充分利用政府給的各種稅收優惠政策，比如把公司落戶遷移到稅率低的地方；利用個人獨資公司，繳納較低的個人所得稅而非高額的企業所得稅；申請成為高新技術企業，不但享受研發費用的加計扣除（實際支出*175%），還可以享受15%的低企業所得稅稅率。另外，按照最新的小型微利企業標準，絕大多數的企業都是屬於這一檔的，可以享受實際5%－10%的企業所得稅稅率，這個在報稅的時候記得確認。

還有一個需要注意的點，企業是屬於什麼行業的。如果所在行業本身就是成本偏低，利潤偏高的，比如教育、諮詢之類，那麼同樣的條件下，你怎麼努力也不可能把稅負降到和其他行業比如製造業運輸業同樣的水平，因為你所在行業本來就比人家的利潤率高，同樣的稅負你會覺得公平嗎？

說了這麼多，歸納起來一句話:在政策允許的範圍內，挖掘企業容易忽略的地方，充分利用稅收優惠，降低稅負。當然都知道功效最大的是國家降低稅率，但這個不是我們能決定的。一起誠信期待吧！

如果覺得我的回答有可取之處，歡迎點贊或者轉發。

阿財JJ

企業銷項多，進項少，利潤高，又要解決企業所得稅問題！

首先，要先知道我國企業所得稅是如何計算的。

應納企業所得稅額=應納稅所得額×企業所得稅稅率

應納稅所得額=會計利潤+納稅調整增加額－納稅調整減少額

在上述計算公司中，我們比較有自主權的，是會計利潤，會計利潤=營業收入－營業成本－管理費用－財務費用－銷售費用+－非經常損益

明白了企業所得稅的計算，就能判斷哪些地方是我們可以努力的了。

1.儘量取得成本發票；

2.多發工資，多發職工福利增加增加管理費用；

3.借款增加財務費用；

4.多發提成多出差，增加銷售費用；

5.多購進固定資產(要有合法票據)

想要少交稅，一定要有提前計劃，提前準備，等到要交稅時才想辦法，一般是來不及的。

友情提醒，不要去找那些代開發票的，結果一定是得不償失。

春雷驚蟄124

我是覺得，從合法稅務籌劃這個角度考慮，這個問題是無解的。

稅務法規就是這麼規定，就相當於是底線在哪裡擺著，能做的非常有限。所以，我對有些廣告其實有點反感，比如動不動就說可以到1.5%的稅負。這是有逆天的本事不成？

能用上的法子，其實無非就是這樣幾招：

1、延遲納稅，今年要交的稅放到明年交。實際操作就是在稅法規定的範圍內，將利潤變少，比如合理的折舊，符合規定的預提費用。等等諸如此類的。

2、降低稅率。 這個一個就是利用優惠政策，比如所得稅稅率不同地區會有一些特定的政策，再比如，增值稅有徵收率，小規模納稅人和簡易計稅業務，可以用徵收率。

另一個就是業務設計，讓稅率就低不就高。這個在增值稅上比較明顯，不同的業務用不同的稅率，那一些混營的業務就應該分開核算，還有一些稅率有生效年限，尤其是資產處置這塊。

康愉子

這個問題，需要全面瞭解企業的實際情況後才能給一個專業的答覆和方案。否則，會計師事務所和稅務師事務所的稅務籌劃業務，專業的團隊都在做什麼呢？註冊會計師和稅務師們不可能就在做簡單的答疑？您給出問題，我們給出專業的指導和方案，這就是我們的工作。任何一個稅務籌劃方案的給出，都要基於企業的實際情況，比如您什麼行業、是否有子公司、目前利潤額等等。

實際上，我在這裡完全可以給您一個基本的節稅建議。但，我還是要說，不同行業，房地產、建築業、製造業、服務業等，不同的稅收政策。企業的實際情況又千差萬別，想在這裡憑您一句如何節稅就給出一個專業的回覆是不可能的。

關於企業所得稅，您可以瞭解下財稅2019年第13號文，對小微企業的企業所得稅優惠政策。國家對小微企業的大力扶持政策，您一定要利用好。如果您企業不是小微怎麼辦呢？創造條件成為小微呀，比如通過業務拆分等。您有理解吧？原來一個公司的業務，可以拆為兩個公司吧？原來的人員移一部分到新公司。當然，這只是一個大體的建議，在不瞭解您企業實際情況時，只能說到這裡了呀。

您可以考慮以下幾點喲：

1、向財務部提需求

您如果真的想為企業節稅，找專家。專業的人做專業的事。如果您公司有自己的財務部門，直接和財務負責人提出您的需求，讓財務負責人出方案。給出方案後，你們一起探討可以可性行，評估其風險。

2、聯繫會計師事務所或稅務師事務所

如果您公司沒有財務部，是通過代理記賬，或者您自己的財務團隊無法給出一個可行的方案。那就向當地的比較大的會計師事務所和稅務師事務所尋求幫助。前期諮詢階段，您是不需要付費的喲。雙方對接，您詳細介紹您公司的實際情況，說明您的需求，諮詢團隊會評估是否能給您出方案。需要說明的是，事務所給的建議，都是在完全遵守我們現行法規的情況下，讓企業的稅收成本最小化。

3、建議

不管您企業規模大還是小，您既然提出這個問題，說明您很重視您企業的稅務管理。建議您企業即使沒有自己的財務部，也應該有一個專業的財務顧問。財務顧問不需要在您企業上班，是您遇到問題向他諮詢，他給您做專業的幫助。企業發展到一定階段，需要有專業的人員幫您做企業財務和稅務管理。

如果您覺得我的回答對您有幫助，記得關注我喲。

我會持續為您解決您在財務和稅務中的問題。

伊娃說稅

進項少銷項多，我理解的幾種可能:一是商業模式設計問題，一般表現在商品銷售和服務未在合同中區分，導致產生低稅率進項高稅率銷項的情形。二是供應鏈的成熟度問題，如建築企業的沙石料、砼等，進項是一般是3%，銷項是9%。三是軟件、技術開發等高新技術產業，人力成本是大頭，自然缺進項。其它的等專家補充啊[靈光一閃]

怎麼解決呢?參見“財稅閒談”馬老師的答案！

牛快計之春

所得稅率方面想辦法，就是利用高新技術企業，小微企業或地區優惠稅率。

扣除方面想辦法，比如你用研發加計扣除。

在虧損上想辦法，比如併入一些虧損進來。

當然也有的企業採用違法違規的手段，比如不報收入或虛報成本。

還有不少企業，通過發票虛報費用。

提問這個題目的，估計就是做這種所謂“籌劃”推廣的人。

財稅閒談

你既徵所得稅，為什麼還有徵增值稅？如果徵了增值稅，為什麼還要徵所得稅？這不是重複交稅嗎？

關鍵字: 所得稅 銷項 國內宏觀