進入11月以來，證監會連續處理了多家涉嫌信披違規的公司。僅前五個工作日，就對八家存在或者可能存在信披違規行為的公司採取行動。其中，四家公司因違規已經收到了證監會的《行政處罰決定書》，一家公司收到《處罰事先告知書》。同時，證監會對三家涉嫌信披違規的公司，展開了立案調查。
五公司將被頂格處罰
近年來，資本市場違法違規行為層出不窮。根據證監會網站顯示，年內證監會已發出98份行政處罰決定書。本月已有*ST天馬(002122)、歡瑞世紀(000892)、*ST盈方(000670)、飛樂音響(600651)四家公司因存在違規，被證監會處以60萬元頂格罰款。此外，*ST凱迪(000939)因多個年度財報造假，也收到頂格處罰的事先告知書。
11月5日晚間，*ST天馬發佈公告稱，公司收到證監會《行政處罰決定書》，因存在多項違法事實，公司遭頂格處罰。從披露的公告來看，*ST天馬涉嫌違法的事實多達5項：徐茂棟及其控制的企業與*ST天馬存在關聯關係；*ST天馬未真實披露喀什星河收購*ST天馬的資金來源；*ST天馬未按規定披露徐茂棟及其控制的企業非經營性佔用資金及關聯交易情況等；*ST天馬為徐茂棟控制的企業借款擔保2億元，*ST天馬未按規定披露；*ST天馬成立基金以收購徐茂棟控制的資產，*ST天馬未按規定披露。
因虛增利潤1.9億元，飛樂音響在本月1日也收到了處罰。上海證監局針對飛樂音響及公司高管連續發佈5份《行政處罰決定書》。處罰書顯示，飛樂音響參與“智慧沿河”、“智慧臺江”項目，但兩個項目確認收入時未滿足“合同總收入能夠可靠計量”、“與合同相關的經濟利益很可能流入企業”的條件。從而導致飛樂音響2017年半年報、第三季度報告虛增營業收入及利潤總額，上海證監局決定，對飛樂音響責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款。針對時任公司董事長黃金剛、總經理莊申安、總會計師李虹、董事會秘書趙開蘭分別給予警告，並處於20萬元、30萬元、20萬元、10萬元罰款，共計140萬元罰款。
距離終止上市已經不遠的*ST凱迪，11月3日晚間發佈公告稱，公司近期收到證監會的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。因公司存在2015-2017年年度報告存虛假記載等違法行為，證監會擬決定對*ST凱迪罰款60萬元，對*ST凱迪實控人陳義龍採取終身證券市場禁入措施等。
歡瑞世紀為了順利完成借殼上市，從2013年開始連續四年虛構業績。證監會自2017年對其展開調查，經過兩年的調查，證監會認定公司存在四項信息披露違法事實：歡瑞影視因提前確認收入虛增營業收入；虛構收回應收款項少計提壞賬準備；推遲計提應收款項壞賬準備；控股股東及其關聯方佔用歡瑞影視資金。根據處罰決定書統計，歡瑞世紀及對相關責任人將面臨總計452萬元的罰金。
此外，盈方微因未實際履行相關義務，披露的信息存在虛假記載，4日也被證監會處以60萬元的頂格處罰。
三公司被確定為調查對象
從資本市場各種各樣的違法違規行為來看，虛假陳述對投資者損害最大。證監會為解決這一問題，也在不斷加大對違法違規行為的查處力度。本月已有長城動漫(000835)、文化長城(300089)、寧波精達(603088)三家公司被列入調查範圍。
長城動漫及相關個人於11月5日晚間收到證監會的《調查通知書》，因公司及相關個人涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司及總經理、董事會秘書和實際控制人趙銳勇進行調查。
10月11日，長城動漫公告收到四川證監局的警示函，現在被立案調查或與此有關。四川證監局在現場檢查中發現，長城動漫涉嫌虛增2017年公司淨利潤；未及時披露未清償到期重大債務；以及與關聯自然人發生的關聯交易未披露等多個方面的問題。
因沾邊區塊鏈概念而大火的文化長城，近期已經連續走出六個漲停板，然而公司2018年被出具非標年報，若2019年再度被出具“否定或者無法表示意見”報告，公司將面臨暫停上市風險。
文化長城目前經營也出現問題。2019年三季報顯示，目前文化長城賬上現金僅剩4000萬元，公司的核心陶瓷業務，經過連續四年的衰退，上半年的收入僅為6300萬元。剝離了翡翠教育的收入後，文化長城的業績必然會大幅跳水，且文化長城與股東尚有多起訴訟正在進行中，公司賬上的現金未必足夠支付對翡翠教育原股東的賠償。
寧波精達上市未滿2年即謀劃轉讓控制權，也是引起證監會關注。寧波精達於2014年11月上市，2016年9月，公司實際控制人鄭良才及其一致行動人與廣州億合投資有限公司(下稱“廣州億合”)簽訂《合作協議》，合計擬轉讓約45.11%的股份。轉讓完成後，上市公司實際控制人將變更為廣州億合。此後，雙方又先後簽訂三份補充協議。2016年和2017年期間，廣州億合共支付股份轉讓部分定金2.2億元，但後續未實施股權的實際轉讓及交割。
上交所質疑實際控制人及其一致行動人在公司上市未滿2年即籌劃控制權轉讓的原因和合理性；並請結合有關法律法規及各相關主體IPO時作出的承諾及相關限售安排，說明前述籌劃控制權轉讓是否違反相關公開承諾。
部分公司投資者獲賠幾率大
近年來，隨著監管層加強對信息披露的監管力度，過去不少上市公司的造假問題更多地得以暴露。對於因上市公司財務造假而遭受損失的投資者而言，也應拿起法律的武器積極維權，從而讓企圖造假者有所畏懼。大眾維權易欄目律師梳理了上述幾家公司，部分公司投資者獲賠幾率較大，符合條件的投資者可以通過公號“大眾證券報”參與索賠。
*ST天馬：在2016年12月3日至2018年4月27日期間買入，並且在2018年4月27日收盤時仍持有*ST天馬的投資者，可以參與索賠。
歡瑞世紀：在2016年2月1日至2017年7月17日期間買入，並且在2017年7月17日收盤時仍持有該股歡瑞世紀的投資者，可以參與索賠。
飛樂音響：在2017年8月26日至2018年4月12日期間買入，並在2018年4月12日收盤時仍持有飛樂音響的投資者，可以參與索賠。
寧波精達：在2019年11月2日前買入並持有寧波精達的投資者，可以參與索賠。
文化長城：在2019年11月4日前買入並持有文化長城的投資者，可以參與索賠。
長城動漫：在2019年11月5日前買入並持有長城動漫的的投資者，可以參與索賠。
記者 許立婷 實習記者 肖宏娟
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