證券代碼：000933 證券簡稱：神火股份 公告編號：2019-068
本公司及全體董事、監事、高級管理人員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
鑑於：
1、河南神火煤電股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”）本部電解鋁產能已轉移至雲南神火鋁業項目，公司永城鋁廠也已於2019年5月底起停產；公司與中國新綠能源（集團）有限公司簽訂的《循環能源項目合作協議》，約定利用公司1×600MW、2×135MW發電機組及其他資產共建儲能電站項目，但該協議未能得到有效履行。
2、今年以來，氧化鋁、氫氧化鋁市場行情持續走低。
3、公司控股子公司河南有色匯源鋁業有限公司的全資子公司河南神火新材料有限公司（以下簡稱“神火新材料”）自2014年7月起臨時停產以來，公司密切關注行業政策變化和市場行情走勢，並採取措施試圖扭轉其經營狀況，但收效甚微；考慮到今年以來國內氧化鋁、氫氧化鋁產能規模、供求狀況的實際，結合國家供給側結構性改革和環保政策趨嚴要求，以及市場行情持續低迷的現實等，神火新材料已扭虧無望，且其繼續經營不僅需加大環保投入，還需對老化的設備進行升級換代投入巨大，而神火新材料已無力承擔，為阻止該公司繼續經營出現更大的虧損，神火新材料擬以債務人身份申請破產清算。
為了客觀、真實、準確地反映企業截止到2019年9月30日的財務狀況、資產價值及經營情況，基於謹慎性原則，按照《企業會計準則》以及公司會計政策、會計估計的相關規定，公司及下屬子公司對截至2019年9月30日的上述所涉存貨及固定資產進行了清查，對相關存貨的可變現淨值、固定資產的可回收價值等進行減值測試，判斷是否存在減值跡象。經過分析和判斷，公司擬對存在減值跡象的部分存貨、固定資產等資產共計提減值準備53,353.37 萬元，其中：對部分存貨計提存貨跌價準備17,545.94萬元，對部分固定資產計提資產減值準備35,807.43 萬元，並計入公司2019年第三季度報告。
公司於2019年10月28日召開了董事會第七屆二十一次會議，會議以9票同意、0票反對、0票棄權、0票迴避的表決結果審議通過了該項議案，公司獨立董事嚴義明先生、曹勝根先生、翟新生先生、馬萍女士均表示同意該事項，並發表了同意該事項的獨立意見。
根據《深交所上市規則》及《公司章程》，該議案尚須提請公司2019年第四次臨時股東大會審議批准。
一、資產減值準備計提方法
（一）存貨
資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，使得存貨的可變現淨值高於其賬面價值，則在原已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。
可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。計提存貨跌價準備時，原材料按單個存貨項目計提，產成品按單個存貨項目計提。與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。
公司對所涉存貨進行了減值測試，根據測試結果，2019年第三季度對控股子公司河南有色匯源鋁業有限公司的鋁土礦石等計提存貨跌價準備17,545.94萬元。
（二）固定資產
2019年9月30日，公司對所涉固定資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試估計其可收回金額，資產的可收回金額低於其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
公司對所涉固定資產進行了減值測試，根據測試結果，2019年第三季度共計提資產減值準備35,807.43萬元，其中：對全資子公司永城市神火示範電站有限公司的2×135MW機組計提資產減值準備4,982.80萬元，對控股子公司神火新材料全部固定資產計提了資產減值準備30,824.63萬元。
二、計提減值準備對公司的影響
公司擬對存在減值跡象的部分存貨、固定資產等資產共計提減值準備53,353.37萬元，其中，對部分存貨計提存貨跌價準備17,545.94萬元，對部分固定資產計提資產減值準備35,807.43萬元，相應形成資產減值損失53,353.37萬元，共將減少公司2019年第三季度利潤總額53,353.37萬元，減少公司2019年第三季度歸屬於母公司所有者淨利潤40,868.93萬元，佔公司2019年第三季度歸屬於母公司所有者淨利潤的18.21%。
三、審計委員會意見
審計委員會認為：公司本次計提存貨跌價準備和資產減值準備事項符合《企業會計準則》和公司的相關會計政策的規定，計提存貨跌價準備和資產減值準備後能更公允地反映公司的資產情況，使公司關於資產價值的信息更加真實可靠，更具有合理性，同意本次計提存貨跌價準備和資產減值準備事項並提請公司董事會第七屆二十一次會議審議。
四、董事會關於本次計提存貨跌價準備和資產減值準備事項的合理性說明
公司本次計提減值準備53,353.37萬元，符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，計提依據充分，能更客觀、真實、公允地反映公司的資產狀況，保證財務報表的可靠性。
五、獨立董事關於計提存貨跌價準備和資產減值準備的獨立意見
公司獨立董事對本次計提存貨跌價準備和資產減值準備事項進行了認真審核，發表獨立意見如下：公司本次計提存貨跌價準備和資產減值準備符合謹慎性原則，計提和決策程序合法、合規，依據充分；本次計提存貨跌價準備和資產減值準備符合公司實際情況，計提後的財務信息能更加公允地反映公司資產狀況，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東的合法權益的情形。
六、監事會審核意見
依據《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，監事會全體成員就《關於計提存貨跌價準備和資產減值準備的議案》發表意見如下：公司本次計提存貨跌價準備和資產減值準備符合謹慎性原則，計提和決策程序合法、合規，依據充分；本次計提存貨跌價準備和資產減值準備符合公司實際情況，計提後的財務信息能更加公允地反映公司資產狀況，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，同意本次計提存貨跌價準備和資產減值準備事項。
七、其他說明
公司本次計提存貨跌價準備和資產減值準備未經會計師事務所審計。
八、備查文件
1、公司董事會第七屆二十一次會議決議；
2、公司監事會第七屆十次會議決議；
3、公司董事會審計委員會2019年第三次會議決議；
4、公司董事會關於計提存貨跌價準備和資產減值準備的合理性說明；
5、公司獨立董事關於董事會第七屆二十一次會議相關事項的獨立意見。
特此公告。
河南神火煤電股份有限公司董事會
2019年10月30日
閱讀更多 證券日報 的文章
