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私信發送【魯班】瞭解詳情來源：澎湃新聞、中國稅務報、國家稅務總局江蘇省稅務局，綜合網絡
21人涉嫌虛開發票，價稅合計41億餘元
日前，上海市虹口區人民檢察院以涉嫌虛開發票罪對犯罪嫌疑人餘某、童某某等20人批准逮捕，以涉嫌持有偽造的發票罪對犯罪嫌疑人楊某某批准逮捕。
經檢察機關審查，2018年起，餘某、童某某等20餘人在無實際業務的情況下，利用收購的公司或購買的空白髮票為他人虛開增值稅普通發票，或招攬客戶後介紹他人為客戶虛開增值稅普通發票，從中非法牟利，楊某某在其中負責私刻開具發票用的公司公章、收發快遞等工作。
2019年3月29日，公安機關在上海查處涉案窩點4處，現場繳獲稅控盤48個、印章400餘枚、空白髮票7000餘份，其中在楊某某處查獲虛假髮票318份。經初步司法審計，虛開的發票價稅合計41.41億餘元。
日前，虹口檢察院以涉嫌虛開發票罪對犯罪嫌疑人餘某、童某某等20人批准逮捕，以涉嫌持有偽造的發票罪對犯罪嫌疑人楊某某批准逮捕。
浙江龍泉市破獲百億元虛開發票案！
2018年，隨著“實名辦稅”制度正式實施，龍泉市稅務部門多次通知龍泉市某廣告有限公司領票人進行實名採集認證，但均遭到領票人季某的拒絕。
這一異常情況引起龍泉市稅務局稅源管理部門的警覺。該局立即組織人員對這家企業的登記註冊信息、發票開具情況以及申報信息進行核查，同時實地走訪企業的經營場所。經過核查發現，該企業申報表數據與實際不符，經營場所為虛假地址，判斷該企業存在虛開發票的重大嫌疑。
不久，該公司另一名領票人姚某出現在辦稅服務廳，聯合專案組立即對姚某進行突擊訊問，姚某最終承認自己為幾家空殼公司提供代領發票、郵寄發票等服務的實情。
根據姚某交代，姚某和季某是通過招聘網站發佈的信息，被龍泉市某廣告有限公司和龍泉市某酒店管理有限公司所聘用。根據這兩家公司實際控制人的要求，他們主要辦理領取發票並將發票郵寄到深圳進行開具等事宜。這兩家公司在無真實業務的情況下涉嫌虛開增值稅普通發票140份，合計金額697.72萬元。
該團伙大量註冊空殼企業，通過網絡招聘、控制代理人領取增值稅發票並以快遞方式寄往深圳等地集中開具，發票大多開往高收入、高利潤企業以及營改增後的建築企業，同時虛假申報逃避繳納稅款。截至目前，該團伙操控全國20多個省（市）的480餘家企業，涉嫌虛開增值稅普通發票4.8萬餘份，總開票金額超過100億元。
涉嫌虛開，江蘇256家企業被移送司法機關，工程企業17家！
2019年3月15日，國家稅務總局江蘇省稅務局一次性公佈了256家重大稅收違法的企業，全因虛開發票被移送司法機關處理！工程類企業佔有17家！
處罰原因：虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票；
處罰情況：依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》等相關法律法規的有關規定，依法將這256家企業全部移送司法機關。
部分工程相關的企業虛開情況如下：
南通途榮裝飾材料有限公司
經原江蘇省南通市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年07月26日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票50份，金額494.59萬元，稅額84.08萬元。
南通華耀裝飾材料有限公司
經原江蘇省南通市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年07月31日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票30份，金額295.29萬元，稅額50.20萬元。
南通標卓裝飾工程有限公司
經原江蘇省南通市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年07月13日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票40份，金額396.01萬元，稅額67.32萬元。
南通拓賢裝飾工程有限公司
經原江蘇省南通市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年07月25日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票30份，金額298.09萬元，稅額50.67萬元。
南通妙閣裝飾工程有限公司
經原江蘇省南通市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年08月01日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票30份，金額297.82萬元，稅額50.63萬元。
南通遼誠建築裝飾工程有限公司
經原江蘇省南通市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年07月28日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票40份，金額381.10萬元，稅額64.79萬元。
常州幕海建築材料有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年6月6日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票50份，金額477.18萬元，稅額81.12萬元。
常州峰靈工程照明有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年10月13日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票25份，金額233.93萬元，稅額39.77萬元。
常州綠林建築裝飾材料有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年10月16日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票25份，金額249.27萬元，稅額42.38萬元。
常州市松強格裝飾工程有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年12月11日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票25份，金額236.95萬元，稅額39.53萬元。
常州司耀建築裝飾材料有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年12月19日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票25份，金額249.65萬元，稅額42.44萬元。
常州建卓裝飾工程有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年12月20日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票23份，金額227.36萬元，稅額38.65萬元。
常州文興裝飾工程有限公司
經原江蘇省常州市國家稅務局稽查局檢查，發現其在2018年1月4日至2018年2月28日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票25份，金額234.24萬元，稅額39.82萬元。
常州雷泰建築工程有限公司
經國家稅務總局常州市稅務局稽查局檢查，發現其在2017年10月26日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票25份，金額249.72萬元，稅額42.45萬元。
常州飛和裝飾工程有限公司
經國家稅務總局常州市稅務局稽查局檢查，發現其在2017年10月25日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票50份，金額499.89萬元，稅額84.98萬元。
常州國凱裝飾工程有限公司
經國家稅務總局常州市稅務局稽查局檢查，發現其在2017年10月27日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票50份，金額499.89萬元，稅額84.98萬元。
常州龍資工程機械設備有限公司
經原江蘇省常州市武進區國家稅務局稽查局檢查，發現其在2017年5月1日至2017年12月31日期間，主要存在以下問題：對外虛開增值稅銷項發票24份，金額215.49萬元，稅額36.63萬元。
除了依法移送司法機關，還處罰款10萬元。
延伸閱讀
1、關於開票的規定
《中華人民共和國發票管理辦法》第二十二條
開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，並加蓋發票專用章。
任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：
(一)為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；
(二)讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；
(三)介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。
2、什麼是虛開發票
具有下列行為之一的，屬於“虛開增值稅專用發票”：
(1)沒有貨物購銷或者沒有提供或接受應稅勞務而為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具增值稅專用發票；
(2)有貨物購銷或者提供或接受了應稅勞務但為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具數量或者金額不實的增值稅專用發票；
(3)進行了實際經營活動，但讓他人為自己代開增值稅專用發票。
3、虛開發票會有什麼後果
《中華人民共和國發票管理辦法》第三十七條
違反本辦法第二十二條第二款的規定虛開發票的，由稅務機關沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以並處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，並處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
《中華人民共和國刑法》第二百零五條
【虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪；虛開發票罪】
虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。
單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
4、學會這四招，財務再也不用擔心收到虛開發票！
1、交易前——知己知彼，防患未然
納稅人在購進貨物時，一定要提高防範意識，從思想上重視虛開發票問題，有意識地規避取得虛開發票的風險。建議納稅人在交易前對交易對方做必要的瞭解，通過對交易對方經營範圍、經營規模、企業資質等相關情況的考察，評估相應的風險。
一旦發現供貨企業提供的貨物有異常，就應當引起警惕，做進一步的追查，可以要求供貨企業提供有關的證明材料，對有重大疑點的貨物，儘量不要購進。
2、交易中——銀行劃款，有跡可循
建議納稅人儘量通過銀行賬戶將貨款劃撥到交易對方的銀行賬戶內，在這個過程中，納稅人可再次對購進業務進行監督審查，如果對方提供的銀行賬戶與發票上註明的信息不符，就應當引起警惕，暫緩付款，對購貨業務進行進一步審查。
3、收票時——火眼金睛，識破風險
建議納稅人仔細比對發票信息。要求開票方提供有關資料，並仔細比對相關信息。
一是審查稅務登記證、出庫單、開具的發票、銀行賬戶上的企業名稱是否一致；
二是通過對方的一般納稅人登記相關憑證，審查對方是否具備一般納稅人資格；
三是通過對方的發票領購簿，審查開具的發票是否確實是對方領購的發票；
四是通過庫存商品賬、生產成本賬和有關憑證，審查購進的貨物是否是對方購進或生產的貨物。
如果對取得的發票存在疑問，應當暫緩付款和申報抵扣有關進項稅金，及時向稅務機關求助查證。尤其是對大額購進貨物，或者是長期供貨的單位，更應當作重點審查。
4、交易後——留存證據，避免損失
企業在購進貨物時要重視取得和保存有關的證據，一旦對方故意隱瞞有關銷售和開票的真實情況，惡意提供增值稅專用發票，給自身造成了經濟損失，可以依法向對方追償由於提供虛開發票而帶來的經濟損失。
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