電商法元旦頒佈，不少賣家還犯愁，這個新規到底對後面業務的開展會產生哪些變化？下面是專業人士對電商法政策的新解讀和建議，大家可以參看一下，希望能有所幫助。
問題1 請問是註冊個體工商戶好還是註冊公司好？
答：不同經營主體有所不同。企業和個體戶的差別是從小規模納稅人裡面區分的，比如說小規模納稅人區分兩種，一種是企業行為，一種是個體戶行為，開個體戶其實有利有弊。
利：要比小規模納稅人的成本要低點，個體戶只需徵收個人所得稅，而小規模納稅人是企業所得稅。
弊：小規模納稅人是有限責任公司，責任劃分是有限的。而個體戶是無限責任的，所以說個體戶承擔的責任和風險會更大一些，比如說你將來註銷掉個體戶，在你註銷掉以後未來五年還是可以追溯你的法律責任的。
因此大家要根據自己的實際情況來考慮到底需要註冊一般納稅人還是個體戶。
問題2 原先實體的企業，可以轉成網上的電子營業執照嗎？
答：原先實體的企業現在正常使用營業執照就可以，不需要單獨再去換執照。
問題3 個人店要怎麼弄營業執照？營業額達到多少需要收稅，收幾個點？
答：納稅人分兩種：小規模納稅人和一般納稅人。小規模納稅人和一般納稅人都有企業所得稅和個人所得稅，但收取的點不同。
企業所得稅是利潤部分的25%，個人所得稅是分紅部分的20%。
問題4 電商法，稅要交多少？多少錢以下無需交稅？
答：增值稅頒佈以後，交稅的方式也有了變化。目前小規模納稅人是徵收3%的營業稅，一般納稅人是徵收16%的增值稅。
具體行業要具體分析，行業不同標準不一，比如服務業是6%，做服務業的朋友要注意一下，增值稅部分是可以抵扣的，是用你的進項和出項進行抵扣。
打個比方，你賣的產品成本是100塊，然後你的銷售額是200塊，那中間的100塊差價的是你需要納稅的部分，但是你進貨的渠道需要給你開出100塊錢的發票然後你銷售出去需要開200塊的增值稅發票這樣才能互相抵扣。
小規模納稅人的營業稅是直接按營業額的3%來徵收，所以小規模納稅人不一定就比一般納稅人的成本要低。
除了營業稅和增值稅外，小規模納稅人和一般納稅人都需要交25%企業所得稅，和20%個人所得稅，但是小規模納稅人裡面的個體戶是不需要繳個人所得稅的。
增值稅附加稅：在增值稅基礎上增加13%個點，即16%的13%。
小規模納稅人在每月三萬，一個季度九萬以內是不需要交稅的，一個月超了3萬也沒關係，一個季度不超過九萬是不需要交稅的。所以是以一季度的營業額超9萬作為增值附加稅為標準。
另外，小規模納稅人現在是繳納營業稅，但營改是個必然趨勢，最終都會變為增值所得稅。
問題5 電商法即將頒佈，為什麼淘寶沒有給出官方的詳細指引呢？
答：國家稅法有地域性的特點，自上而下，真正執行是由地方上去執行的，不會把規定框定太苛刻，體現一定的靈活性。比如有些罰款在2000元~10萬元不等，這個幅度特別大，目的是留給地方上去執行的，我們平時在接觸稅務部門的時候肯定都是去當地片區的稅務局，稅務專員根據你的實際情況再做合理的獎懲。
淘寶作為國內電商第一大平臺，是傾向於對商家有利的，會盡量按照所有標準的一個最低限度去給大家去卡，所以官方不會很快給予一些強制要求，但是慢慢地會進行一些規範，可能計入法律法規也可能不會。視情況而定，針對不同類型的網絡經營者規範的標準也可能不一，比如對新零售電商的，針對微商處理的方式應該是不一樣的。
問題6 交稅按月營業額還是按季營業額，能自己選擇嗎？
答：企業在經營過程中納稅人應該每個月都需要報稅的，有很多小企業都會做零申報，但是0報稅不代表你沒有產生實際營業額，如果零申報被查了那就是屬於偷稅漏稅，所以說按要求是每月都要去交稅報稅，哪怕有幾筆合理支出也會正常一些。做稅這塊有專業的會計幫忙，可以省去不少費用。
問題7 現在做淘寶代購如果交稅，稅收怎麼算？
答：海外代購現在在出關的時候經常出現被扣留的情況，嚴重的說是涉及到走私，另外一個問題是你能不能賣這個產品，過海關的時候肯定是需要交稅的跟內貿的情況不太一樣。
首先要有代理資質，另外國內能不能售賣這款商品，除了稅務其他一些國家法律法規也要重視起來。
問題8 網上的營業執照需要實際地址嗎？我在某市的實際公司地址異常了，天貓可能會續簽失敗。
答：最近幾天可能大家有看到第一個淘寶店個體戶營業執照，那個是符合電商法的要求的，電商法要求：你的公司名可以以你的店鋪名為主，因為店鋪本來就可以作為你的實際地址來註冊。
但是這是屬於以前的經營行為，如果是企業行為你的營業執照還是需要實際地址的，不然就會出現異常經營，異常經營是無法續簽的，必須要重新去工商部門認證註冊地進行地址變更消除異常。
問題9 淘寶會要求個體戶升級為企業店鋪嗎？
答：升級不升級首先要看國家的變化，而不是平臺本身，平臺是處於一個被動調節的地位，國家對電商行業的一個調控政策，比如說後面會放開電商法看一下這個調控政策的反響，對稅收是不是有明顯的幫助，對經濟的一些帶動有沒有效果，如果發現效果不太好可能會再進一步調整，肯定是越來越近的，不會說越來越松，但是不管你升級不升級按照電商法要求來說大家都是經營行為都應該合法交稅的。
問題10 現階段不辦證會有什麼影響嗎？
答：比如說2019年1月1號以後有顧客進店看到你店鋪內沒有營業執照可以通過撥打當地工商部門電話對你進行舉報，然後你需要處理這個案件，如果更嚴重對方可對你發起訴訟。
問題11 收稅稅務會不會拉淘寶店鋪後臺的流水？
答：稅務部門對電商行業的稅收賬戶查詢基於平臺的電子流水了，不是對公賬戶了，初次被稅務部門提醒，稅收專員找你的時候會讓你自查報稅問題，但是一旦到稅務部門去查你的時候他是會調取後臺的，平臺明文規定有責任和義務給相關執法部門提供交易信息的，所以說大家不要想著，不經過對公賬戶就沒關係。只要你有實際的交易包括SD都是要算到稅收裡面的。
問題12 個體工商戶會不會流量很小？
答：不會，平臺是一視同仁的。只是針對賣家的寶貝、參與活動等特殊情況進行特殊的流量分配傾斜。
問題13 按流水，像水果利潤很低稅額也一樣嗎？
答：水果屬於初級農產品，在稅務法裡面有規定初級農產品是不需要交稅，但是基於農產品的加工品是需要交稅的。比如：水果罐頭屬於加工產品。
問題14：如果沒有營業執照被舉報了會怎麼樣？
答：個人店被打假人舉報了，那可能就需要關店了，目前電商法沒有一個條文說明這個問題出現了會怎麼樣，但是你的經營行為肯定會受到限制。被舉報後可以去補辦證件就行。
問題15：之前一個公司可以開幾個天貓店鋪，電商法實行後多個貓店會不會要再成立幾個公司？
答：不需要，不影響。
問題16：京東和拼多多註冊個體戶是不是不好？
答：可以同時註冊多個主體，不一定非得只註冊一個公司
問題17：公司連續幾個月零申報被查的幾率高嗎？
答：之前國家對小規模管控不嚴，但現在創業企業越來越多，國家也要開始加強最稅務這塊的監管。而且一直做零申報或者賬目做虧對大家的企業都是不好的，因此2019年開始，持續零申報被查的概率會比以往的高得多。
問題18：天貓客戶索要發票可以不給嗎？
答：客服索要發票按照天貓的規定是必須要給的，如果不開發票本身就是屬於平臺違規，另外它在法律上屬於嚴重的違法偷稅漏稅行為。哪怕顧客沒有開發票，那部分也是需要納稅的。
問題19：天貓提前收款需要納稅嗎？
答：天貓的提前收款來規避稅務是不可行的，除了所有營業額要正常納稅外，提前收款還需要支付利息，得不償失。
問題20：現在註冊營業執照，註冊之前的交易行為需要補充繳稅嗎？
答：不需要，稅收是隨著經營主體開了後產生，哪一天開始成立產生的效益就要納稅。
問題21：個體戶後期可以升級為公司嗎？
答：目前還沒有明確規定。
問題22：註冊公司需要開社保，個體戶需要弄社保嗎？
答：個體戶社保可交可不交，交了是你的抵扣項，可用來抵扣你的增值稅，另外社保是另外一個法律範疇體系問題，2019年1月1號開始社保公積金和工資直接綁定的，包括個人所得稅，大家以後再去給員工交個人所得稅需要按照員工全額工資來交了。
問題23：一個季度不到9萬需要交稅嗎？
答：對於小規模納稅人來說一個季度不到9萬是不需要交稅的，但對於一般納稅人來說，如果超過9萬是納所有營業的稅收。
問題24：如果找農戶收購了水果，再進行網上銷售，這種情況要交稅嗎？
答：不需要
問題25：我銷售額100萬需要交納那些稅項，最後剩下到手利潤是多少？
答: 假設你的營業額是1000萬，你的產品、人工、場地成本，日常各項其他開支，所有這些成本加起來600萬，那麼剩下的40萬是你的利潤，需要納16%增值稅和16%乘以13%增值稅附加稅，加起來是723200元增值稅，400萬減去增值稅72320元也就是327.68萬元利潤，這利潤部分還需要納25%企業所得稅，3276800乘以25%也就是81.92萬元，剩下245.76萬元就是企業剩下的利潤，如果今年要對股東分紅這錢還需要納個人所得稅的，個人所得稅是20%，就是個人所得的金額乘以20%，如果個人所得金額是2457600元乘以20%=40.9152萬元，扣除個人所得稅最後到手金額是196.608萬元。
遵法守法，依法納稅。所有商家對電商法都應首要重視納稅問題，建議大家要去完善自己的稅務和納稅體系，避免出現偷漏稅,否則是需要承擔法律責任的哦。
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