南寧糖業股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2016年10月26日召開的第六屆董事會第八次會議審議通過了《關於擬開展白砂糖套期保值業務的議案》，同意公司使用自有資金於2016-2020年每年對不超過2萬噸白糖開展期貨套期保值業務，總計投入保證金及後續護盤資金不超過1億元。
2018年11月30日，公司召開第六屆董事會2018年第八次臨時會議審議通過了《關於增加白砂糖期貨套期保值額度的議案》，同意增加公司在鄭州期貨交易所套期保值額度1.3億元，即公司進行套期保值的最高額度不超過人民幣2.3億元，在上述額度內，資金可以循環使用。具體情況公告如下：
一、開展套期保值業務的基本情況
1、套期保值交易品種
公司開展的白糖期貨套期保值業務將只限於在境內期貨交易所交易的白糖期貨品種。
2、增加的套期保值額度
本次增加公司在鄭州期貨交易所套期保值額度1.3億元，即公司進行套期保值的最高額度不超過人民幣2.3億元，在上述額度內，資金可以循環使用。
3、資金來源
公司將利用自有資金進行白糖期貨套期保值業務。
二、開展套期保值業務的目的及必要性
白砂糖是公司的重要產品之一，白砂糖市場價格的漲跌對企業的利潤有較大的影響。近年來，受國內國際經濟形式發展以及市場供求量變化的影響，白砂糖年內價格平均波動較大，公司主營業務面臨一定的市場風險。
此外，白砂糖生產具有一定的連續性和產量剛性，為有效規避市場風險，對沖白砂糖價格波動對公司生產經營的影響，保證公司主營業務健康、穩定增長，公司利用期貨套期保值操作，進行風險控制，減少和降低白砂糖價格波動對公司正常生產經營的影響。
三、開展套期保值業務的風險
1、價格波動風險：期貨行情變動較大，可能產生價格波動風險，造成投資損失。
2、資金風險：套期保值交易採取保證金和逐日盯市制度，可能會帶來相應的資金風險。
3、流動性風險：可能因為成交不活躍，造成難以成交而帶來流動性風險。
4、內部控制風險：套期保值交易專業性較強，複雜程度較高，可能會產生由於內控體系不完善造成風險。
5、技術風險：從交易到資金設置、風險控制，到與期貨公司的鏈路，內部系統的穩定與套期保值交易的匹配等，存在著因系統崩潰、程序錯誤、信息風險、通信失效等可能導致交易無法成交的風險。
四、公司採取的風險控制措施
1、公司將套期保值業務與公司生產經營相匹配，最大程度對沖價格波動風險。
2、公司將合理調度自有資金用於套期保值業務，不使用募集資金直接或間接進行套期保值，同時加強資金管理的內部控制，不得超過公司董事會批准的保證金額度。
3、公司將重點關注套期保值交易情況，合理選擇合約月份，避免市場流動性風險。
4、公司將嚴格按照《南寧糖業股份有限公司套期保值管理制度》等規定安排和使用專業人員，建立嚴格的授權和崗位制度，加強相關人員的職業道德教育及業務培訓，提高相關人員的綜合素質。同時建立異常情況及時報告制度，並形成高效的風險處理程序。
5、公司將選配多條通道，降低技術風險。
五、會計政策及核算原則
公司按套期保值交易的相關會計政策及核算原則按照財政部發布的《企業會計準則》及國家頒佈的《商品期貨套期業務會計處理暫行規定》要求執行。公司進行套期保值期貨交易涉及稅務按照稅法相關規定處理。
六、對公司的影響
在保證正常生產經營的前提下，公司以自有資金開展白糖期貨套期保值業務，有利於規避市場風險，對沖白砂糖價格波動對公司生產經營的影響，穩定年度經營利潤，進行風險控制，減少和降低白砂糖價格波動對公司正常生產經營的影響。可以避免價格波動所帶來的利潤波動，實現公司自身長期穩健的發展。
七、獨立董事專項意見
公司獨立董事對《關於增加白砂糖期貨套期保值額度的議案》發表了以下獨立意見：
1、在保證正常生產經營的前提下,公司通過開展白砂糖套期保值業務，進行風險控制，減少和降低白砂糖價格波動對公司正常生產經營的影響，不存在損害公司和全體股東利益的情況。
2、公司使用自有資金利用期貨市場開展白砂糖套期保值業務的相關審批程序符合《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等有關法律、法規和《公司章程》的規定。
3、公司制定了《南寧糖業股份有限公司套期保值管理制度》,通過加強內部控制,落實風險防範措施,為公司從事白砂糖套期保值業務風險控制提供了制度保障。
八、備查文件
1、第六屆董事會2018年第八次臨時會議決議；
2、第六屆監事會2018年第六次臨時會議決議；
3、獨立董事發表的獨立意見。
特此公告。
南寧糖業股份有限公司董事會
2018年12月1日
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