該如何寫發票明細清單？

我以為那是個鬼

1.進入發票管理界面，點擊發票填開；

2、進入“發票填開”界面，填寫購貨方信息；選擇金額含稅與否，點擊“清單”按鈕，進入“清單填開”界面；

3、填寫貨物或勞務名稱、型號、數量、單價及稅收分類編碼等信息；

4、檢查確認所有信息均已正確填寫，點擊“保存”返回“發票填開”界面；

5、在“已開發票查詢”界面，查詢剛剛已開的發票，點擊“清單”按鈕，打印增值稅發票清單，並加蓋發票專用章。

3.開具專用發票及清單過程中，提醒您注意以下事項

1、項目齊全，與實際交易相符，且字跡清楚，不得壓線、錯格；

2、開票人和複核人不要為同一人；

3、章印清晰，不要蓋在金額的數字上，不便於辨認；

4、清單是發票附件，在確認開具清單後，發票版面上的貨物或服務名稱則顯示為“詳見銷貨清單”，金額和稅額則與清單的彙總數一致，且不超過該版本發票的最大金額限額；

5、打印清單需要用“增值稅應稅貨物或勞務銷貨清單”專用紙，一式三聯，其中第一聯自用，第二聯和第三聯需要加蓋財務專用章或者發票專用章並隨同發票一起寄送給客戶；

6、一份清單專用紙最多可以打印25行商品信息，超過25行則需用到多份清單專用紙來打印；

7、清單上會顯示購貨方、銷貨方名稱，發票版本代碼和發票號碼，與發票版面上相對應；

8、打印清單時需正確放置正反面，如果放錯，則二、三聯無複寫效果；

9、清單打印如果發生錯誤，可重新打印，不影響發票的使用。

4增值稅普通發票的清單要求

目前稅法中規定對增值稅專用發票和增值稅普通發票都可彙總開具，同時使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，只是對於增值稅普通發票並無強制性要求。所以，增值稅普通發票可以彙總開具清單，也可以用購物小票、自制清單等附件作為稅收憑證，具體可根據實際工作情況來考慮。

5案例

案例：A公司為增值稅一般納稅人，在向客戶B公司開具增值稅專用發票及清單時，由於會計小王的疏忽，僅打印增值稅專用發票，忘記打印發票清單。B公司在收到發票，並在國稅辦事大廳進行現場認證時，卻被告知發票憑證不全，無法認證抵扣。

6風險提示

彙總開具的增值稅專用發票，清單是重要的入賬及抵扣憑證。稅法規定，如果僅有彙總開具的增值稅專用發票而無發票清單，則不可抵扣進項稅金。上例中，B公司應該要求A公司補打發票清單並寄送過來。實務中，如果因工作失誤，導致發票清單的損毀、遺失，也可讓供應商幫忙重新打印發票清單，進行補救。

如何使用清單導入開具發票

01

進入到發票管理-發票填開管理-增值稅普票（專票）填開，點擊“清單”按鈕，點擊“導出”，導出一份模板保存在桌面。

02

在桌面上打開導出的模板，查看每項需要輸入的內容：

◆序號：按照增加商品的順序填寫數字；

◆貨物或應稅勞務、服務名稱：票面需要體現的商品名稱；

◆計量單位、規格型號：軟件上為選填項，根據業務要求填寫即可；

◆數量、單價和金額：三者是換算關係，輸入其中兩項即可。

◆稅率：按照稅局核定的稅率選擇，若稅率為3%，可以填寫0.03或3%；

◆折扣金額、折扣稅額、折扣率：對此行商品添加折扣時按照折扣情況填寫，無需添加折扣為空；

◆價格方式：“0”代表“不含稅”，“1”代表“含稅”；

◆稅收分類編碼版本號：在開票系統中點擊系統設置-基本編碼設置-商品和服務稅收分類編碼，左下角的當前版本即為稅收分類編碼版本號。

◆稅收分類編碼：打開開票系統中點擊系統設置-基本編碼設置-商品和服務稅收分類編碼，找到自己商品的所屬分類，把對應的稅收分類編碼填寫到表格內；

◆企業商品編碼、使用優惠政策標識、中外合作油氣田標識：當開具正常稅率發票（如3%、17%等）時，這些內容填寫為0；

◆零稅率標識：當開具正常稅率發票（如3%、17%等）時，此項可為空；當稅率為特殊稅率或使用優惠政策的稅率時，因情況不唯一，您可及時聯繫我們；