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新成立物流公司需要交什麼稅,抵什麼稅?
你好!
你的問題:新成立物流公司需要交什麼稅,抵什麼稅?
我的回答是:
1、新成立的物流公司是屬於營改增的企業;
2、物流公司需要交的稅有:增值稅、城建稅、教育費、教育費附加、印花稅、房產稅、企業所得稅、代扣代繳個人所得稅。
3、能抵稅項是增值稅進項稅額:即購買與公司相關的物品、服務等,對方公司所開具的發票,這裡需要特別說明的是必須是增值稅專用發票的稅額方可抵扣,普通發票不可抵扣。
下面詳細講解各項稅目的計算方法與繳納時限:
1)增值稅
增值稅每月的應納稅額=每月開具銷項發票稅額-每月進項發票稅額
繳納時限:每月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
例:甲市A公司一般納稅人2018年3月成立的,10月份開具銷項發票60萬,稅率11%,購買物品及相關服務40萬,合計進項稅額5萬。
那麼A公司應在2018年11月15日前,繳納10月份增值稅=60*11%-5=1.6萬元
2)城建稅
城建稅每月的應納稅額=每月應納增值稅稅額*適用稅率(市區7%,縣鎮5%)
繳納時限:每月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
續上例:2018年11月15日前繳納10月份城建稅=1.6萬*7%=0.112萬元
3)教育費
教育費每月的應納稅額=每月應納增值稅稅額*適用稅率(3%)
繳納時限:每月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
續上例:2018年11月15日前繳納10月份教育費=1.6萬*3%=0.048萬元
4)教育費附加
教育費附加每月的應納稅額=每月應納增值稅稅額*適用稅率(2%)
繳納時限:每月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
續上例:2018年11月15日前繳納10月份教育費附加=1.6萬*2%=0.032萬元
5)印花稅:
新建賬本等需購買印花5元/枚,貼上即可;與公司相關的合同、字據,當月簽訂的,次月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
6)房產稅:自用與租用
自用:房產稅應納稅額=房產原值*(1-當地扣除率)*1.2%
租用:房產稅應納稅額=房產租金*12%
繳納時限:每年12月31日前繳納上一年房產稅。
7)企業所得稅:分查賬徵收與核定徵收兩種
查賬徵收:企業所得稅的應納稅額=(每季營業收入-營業成本、費用等)*適用稅率(25%)
核定徵收:企業所得稅的應納稅額=每季營業收入*核定率(一般核定是5-10%之間)*適用稅率(25%)
假如當季營業收入300萬,核定率7%,那麼企業所得稅=300*7%*25%=5.25萬元
繳納時限:每季末了的次月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
8)代扣代繳個人所得稅
每月代公司員工繳納工資薪金個人所得稅,個人所得稅計算方式有點複雜,詳細可參與我主頁裡的文章,有很多詳細講解。
繳納時限:每月15日前繳納,如遇節假日按期順延。
以上是我回答,如果有不妥之處,請大家多多指教啊。