所謂砍頭息，是一個由來已久的概念，指的是放貸機構，給借款者放貸時先從本金裡面扣除一部分錢，這部分錢就叫做砍頭息。現在民間的做法都是砍15%-30%不等。例如，貸款人借給借款人1萬元，但在給付借款人款項時，直接把利息2000元扣除，借款人實際只收到8000元，但是借款人與貸款人之間的借據或合同卻是10萬元，即借據或合同記載的數額大於實際借款的數額。
砍頭息的實際利率要大於約定貸款利息，以較低的本金承擔了高本金的利息。假設借款100萬，期限為1年。月息3分，年化利率就是36%，一年的利息是36萬。但是貸款人實際只借給借款人70萬，而一年後，借款人需要歸還100萬。對借款人來說，本金70萬，利息36萬，年利率約為51.42%，比約定的年華利率36%高出15.42%。
在實際操作中，平臺通常以服務費、手續費、諮詢費等名義收取砍頭息，有時還利用多個關聯主體分頭收取，以此規避監管、欺騙借款人、隱瞞超高利率的真相，其本質都是非法行為。
國家有關規定：
根據最高人民法院發佈的《關於依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經濟發展維護社會穩定的通知》的要求，"人民法院應當依據合同法和《最高人民法院關於人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條、第7條的規定處理。出借人將利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。"。
2015年9月開始實行的《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十七條規定："借據、收據、欠條等債權憑證載明的借款金額，一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。"
最近出臺的《關於規範整頓"現金貸"業務的通知》要求， P2P平臺不得撮合或變相撮合不符合法律有關利率規定的借貸業務；禁止從借貸本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金以及設定高額逾期利息、滯納金、罰息等。從近年來的公開判例來看，各級法院對民間借貸中存在的砍頭息普遍不支持，並且對砍頭息的界定做到了穿透。因此砍頭息的收取得不到法律上的支持。
一直以來，高利貸砍頭息是銀保監會重點監管的亂象，再加上公安機關打擊非法放貸，雖然現在民間貸款機構和個人有所收斂，但是沒有從根本上徹底讓其亂象消失。因此，在私底下的違規操作，明修棧道暗度陳倉的現象依然存在。
給借款人的建議：
首先，謹慎選擇貸款平臺，市面上，銀行系以及螞蟻借唄、微粒貸和京東金條等極少數頭部平臺，都不收砍頭息的，一個靠譜的貸款平臺可以讓你避免跌入深淵，遇到收取"砍頭息"的平臺，果斷繞行，謹慎選擇！、
其次，謹慎看合同！合同前仔細閱讀借款相關條款，尤其是費率、期限、還款約定、逾期催收等方面的規定，一旦合同中約定收取平臺費、手續費等其他費用，直接在放款前扣收的，果斷繞行。
最後，儘量不要輕易接觸亂象多的P2P網貸，因為網貸有風險，申請需謹慎。如果有申請，一定要保留借款過程中所有溝通交流的資料、資金往來記錄等，在必要時可以作為舉報、訴訟的證據，便於維護自身權益。
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